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主讲:法律与合规部余红永
目录
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商业银行内控合规根本概念
商业银行内控合规主要监管法律法规
商业银行内控合规根本内容
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商业银行基层业务内控合规要点
商业银行反洗钱合规工作要点
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案例分析
一、商业银行内控合规根本概念
内控
即内部控制。商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制
合规
商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致
〔一〕根本概念
一、商业银行内控合规根本概念
法律、规则和准则
适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守
合规风险
商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
反洗钱合规风险
商业银行违反一些特定领域(如反洗钱和反恐怖融资)的法律等,该银行将面临严重的合规风险。反洗钱和反恐怖融资(简称为反洗钱)是合规风险管理的特定领域。
〔二〕延伸概念
财政部、证监会、银监会、保监会、审计署 ?企业内部控制根本标准?〔2021年6月〕 中国银监会内控合规监管体系 ?商业银行合规风险管理指引?〔2006年10月〕 ?商业银行操作风险管理指引?〔2007年5月〕 ?商业银行内部控制指引?〔2007年7月〕 巴塞尔银行监管委员会 ?合规与银行内部合规部门?〔2005年4月〕
二、商业银行内控合规主要监管法律法规
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国家及央行关于反洗钱合规的“一法四规〞
二、商业银行内控合规主要监管法律法规
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中华人民共和国反洗钱法〔2007年1月1日起施行〕
金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理方法〔2007年6月11日起施行〕
金融机构客户身份识别和身份资料及交易记录保存管理方法〔2007年8月1日起施行〕
金融机构大额交易和可疑交易报告管理方法〔2007年3月1日起施行〕
金融机构反洗钱规定〔2007年1月1日起施行〕
内部控制根本原那么
三、商业银行内控合规根本内容
有效性原那么
内部控制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部控制约束的权力,内部控制存在的问题应当能够得到及时反响和纠正
审慎性原那么
内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当表达“内控优先〞的要求
全面性原那么
内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查
独立性原那么
内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
内部控制根本框架
三、商业银行内控合规根本内容
控制活动
确保管理活动付诸实施的政策/流程。
措施包括审批、授权、确认、建议、业绩考核、资产保护和职责别离等。
监督
不断评估内部控制系统的表现。
整合实时和独立的评估。
管理层和监督活动。〔管理层的责任〕
内部审计工作。
内部环境
营造单位气氛-让银行员工树立内部控制的理念
因素包括正直,道德价值,能力,权威和责任
是其他内部控制组成局部的根底
信息和沟通
及时地获取,确定并交流相关的信息
从内部和外部获取信息
使得形成从职责方面的指示到管理层有关管理行动的发现总结等各方面各类内部控制成功的措施的信息流
风险评估
风险评估是为了到达企业目标而确认和分析相关的风险-形成内部控制活动的根底
监控
信息和沟通
控制活动
风险评估
控制环境
营运
业
务
单
位
A
业
务
单
位
B
活
动
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活
动
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监督
信息和沟通
控制活动
风险评估
控制环境
业
务
单
位
A
业
务
单
位
B
活
动
2
活
动
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内部控制五要素的相互关系
内部环境——重要根底
良好的企业文化、明确的组织结构和清晰的岗位职责、权限分配、人力资源政策、绩效考核、内部审计
风险评估——重要环节
控制活动——重要手段
信息与沟通——重要条件
内部监督——重要保障
内部控制五要素的相互关系