文档介绍：上市公司并购重组财务顾问业务管理办法
财务部奖罚制度
各种帐务的处理必须符合国家的财税法规、财经纪律以及公司内部财务管理制度,并做到随时发生随时处理,不准推迟时间。不合规的账务处理,每笔扣10元,由此造成公司被税务等相关部门罚款的,罚金由个人承担。
各种内部单据的传递,工作人员应相互督促,按时传递,建立交接单制度,以便发生错误时要分清责任人,工作人员应及时督促有关人员及时办理相关业务。违反此项扣5元。
对重要凭证、物品必须建立备查簿制度,进行认真登记。未按规定建立和登记的,发现一次扣10元。
原始凭证:取得的外部原始凭证必须符合国家的有关法律、法规、财经纪律和公司的财务规定,同时具备原始凭证应具备的基本内容,财务人员对未经批准或超越签字权限报销的单据,不得擅自报销,不准擅自借出款项。自制的原始凭证,同样必须符合原始凭证的基本内容,内容完整、印章齐全。原始凭证不符合要求的,每笔扣5元,擅自报销和借款的,每次扣50元。
记帐凭证:填写认真、内容完整、凭证表面清洁、摘要明确、书写清楚、数字规范正确,所列科目(借、贷方)正确,附件张数相符、印章齐全以及记帐凭证所需要求具备的其他内容,发现记帐凭证错误,更正时应严格按照红字冲正法、补充登记法更正,并在更正凭证上注明“此凭证已在某年某月几—几凭证更正,金额多少元”,并加盖更正人员章或签字。违反此项,每笔扣10元。
会计帐簿:一是帐簿启用:各类帐簿启用时必须按照启用表的内容认真填写,并加盖公章、单位负责人、财务负责人、经管人章,粘贴印花***并注销,交接时登记好有关签字手续等。二是帐簿登记:各类帐簿的登记必须按照会计标准登记,做到帐面清洁、整齐、数字书写规范、正确、摘要明确,对出现记错帐,应严格按照划线更正法进行更正,并加盖更正人章或签字,严禁在帐簿上利用刮、擦、挖、补、改的方法改正差错。月、季、年终了,按照各类帐务的具体要求结出发生额和余额,并及时同总帐核对相符,在年度终了更换新帐时,做好更换手续。账簿未达到要求的,每本扣10元。
成本核算:成本核算要实事求是、正确计算,不得弄虚作假,不准少转或多转成本,要准确及时的提供有关数据。自己未发现错误,被别人指出的,每次扣10元。
会计报表:会计报表必须按照国家统一分行业的会计制度和省财政部门规定编制会计报表,做到数字真实,计算准确,说明清楚,各种会计报表之间、各项之间凡有对应关系的数字应相互一致,本期报表与上期报表数字之间相互衔接,各种报表中所规定的补充资料都应填写齐全,不得遗漏,不准串行,报表中对应关系的数字不相衔接的,应在报表中加以说明,各种印章必须齐全。填制错误或未达到要求的,每次扣20元。
保险柜钥匙妥善保管,保险柜内不得放杂物。违反此项扣10元。
妥善保管现金、支票、发票,不得丢失,要做到收有记录,支有签字。违反此项扣10元。
现金要日清月结,按日逐笔记录现金日记帐,做到记录及时、准确、无误。违反此项,每次扣10元。
办理银行业务要核对发票金额是否正确、准确,并经领导批准后签发,不得随意办理汇款。违反此项,每次扣50元。
对库存现金要严格限额留用,不得肆意超出限额。违反此项每次扣10元。
按期与银行对帐,按月编制银行存款余额调节表,随时处理未达帐项。未达到要求的,每