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关于下达2O12年公司经营计划指标
及公布《部门经营责任考核办法》的通知
公司各部门:
根据公司生存与发展的需要,为确保全面完成效益、效率、安全、产品、服务质量五项经营业绩考核指标,不断提高经济效益。结合公司实际工作情况,制定2012年部门经营业绩考核制度并下达各部门主要经营考核指标(具体指标见附表)。希望各部门以确保公司利益为己任,按照公司下达的计划,相应制定本部门切实可行的增收节支措施,指标分解落实到人考核,以确保本公司年度经营责任目标的全面完成。各部门在开源增收的同时必须严格控制费用支出,不断降低供应和销售成本。各部门成本费用控制计划根据实际情况分辟下达到各部门(另行文),成本费用控制请各部门严格按照公司下发文件执行。各经营部门的经营业绩主要以销售收入和经营毛利指标挂钩双向考核,各部门经营中所产生的费用年底按实清算,扣减业务成本。
附:1、部门经营责任计划指标表
2、《部门经营责任考核办法》
二○一二年二月二十日
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广衡宏达化工有限公司
凯信化工试剂有限公司
部门经营责任考核办法
为了加强部门经营责任考核工作,充分调动公司全体员工为公司争创效益的积极性,做到账目明晰、奖罚分明。特制定部门经营责任考核办法如下:
一、组织领导
公司成立经营责任考核领导小组:
组长:总经理党支部书记副组长:公司副总经理
组员:办公室、销售部、生产部、分装部部门负责人。
二、经营指标考核的具体内容
1、销售收入:由各经营部门通过商贸;生产产品、分装产品销售等方式取得的各项经营收入(不含税)。
2、经营毛利:经营收入扣除经营、管理成本后产生的经营毛利。
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3、经营成本:经营过程中产生的直接成本和间接费用(包括人员工资奖金、运杂费用等)。
4、管理成本:公司管理费用、资金占用、固资折旧、水电费用等。
三、考核办法及有关要求
1、各考核部门的账务核算工作由财务部门统一进行,凡可以进行分解的变动费用全部按照各部门的支用数额计入部门成本,核减其收入。财务部门要做好日常分户记账工作,确保明细账清晰无错。
2、根据公司下达的部门经营责任计划指标和各部门完成任务情况,由公司财务和有关部门提供数据资料,具体的奖、扣考核由公司考核领导小组负责进行,提出奖罚意见并予以兑现。
3、经营部门完成任务指标,管理人员及职能部门的各项奖励资金的发放比照有关岗位系数进行考核计算。
4、根据有关政策的调整和公司经营情况,公司考核领导小组可以对各部门任务指标情况进行适当调整。
5、公司董事长及总经理具有一次性奖励对公司作出较大贡献的干部职工权限,数额不等。视其贡献大小而定。
6、所有经营数据以财务部核算数据为准,各经营部门有关数据必须做到日记录、项核算、月统计进行上报财务,以便财务核查。
四、各部门的具体考核内容如下:
(一)经营部门
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1、供销部完成公司下达的确保指标部门按公司人均工资基数发放工资();,完成力争目标人均嘉奖1万元;。未完成确保任务指标,除其他考核外,差额部分按超额完成奖励的同等比例扣罚。
2、为鼓励经营人员积极创效,同时兼顾其他员工的整体收益。完成公司下达的各项任务指标后按上述考核标准发放的工资奖金,在保证本部门在岗人员的基本工资的前提下,嘉奖给各部门的奖金,由各部门按照各岗位及任务完成情况自行分配。
3、应收账款清缴不力、赊销、积压、烂账等造成的损失,由公司考核小组视责任大小酌情核减任务完成指标,并按全额扣奖或赔偿。年终考核如应收款高于年初数额,按高出额度的50%核减任务完成指标。
4、经营业务中所支出的成本费用按实清算减扣部门经营收入;费用包括:营业费用、管理费用(具体费用科目见公司下达的成本费用控制表)。
5、门市部试行费用包干、成本单独核算,门市部发生的所有费用(包括门面租赁费用、水电费用、人员工资业务招待费、攻关费用等)按实清算由门市部列支。由公司本部安排的有关费用开支,根据其具体情况在门市部成本考核中进行核减。
6、门市部人员根据自身经营情况制定相应的薪酬制度,完成基本目标按经营毛利超额金额与公司进行三七分成,完成力争目标按经营毛利超额金额与公司进行四六分成;完成奋斗目标按经营毛利超额金额与公司进行五五分成。如未完成指标任务按欠额同比例进行扣罚。
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嘉奖给门市部的奖金,由门市部按照任务完成情况自行分配。(本年度已经发放的工资全部纳入本办法累计计算考核其成本费用)。
7、为鼓励公司全体人员积极开发新的经营项目(门市部除外),公司考核领导小组可根据经营业绩情况,对开发新增经营项目且货款到达及时(自业务发生日三月内到款)成绩突出者按该项业务经营毛利的40%每月30日逐项对部门进行现金奖励兑现,由部门对新增项目开发人员进行分配。
(二)其他管理部门
1、公司机关各管理部门的考核(公司办公室、财务部等职能管理部门、中层以上管理人员)与销售部的平均绩效挂钩(不与门市部平均绩效挂钩)根据销售部完成任务指标情况,以销售部的人均奖励(新增项目兑现除外)为基数按岗位系数进行考核兑现。
2、机关各部门必须树立一切为经营部门服务的宗旨,如发生因管理不善、服务不周,使各经营部门经营工作受到影响的,由公司考核小组视责任大小酌情扣奖。
3、机关各部门应当严格控制成本,节约各项费用。按照公司下达的各项费用指标,由公司考核小组进行考核。根据实际发生费用情况由考核小组酌情予以奖惩。
4、生产部、分装部职工均按计件制工资发放(计件工资方案另行文),每月增发月度生产、安全质量月度考核奖和月度生产节约奖。公司将产品质量、生产安全,节约成本三项捆绑考核,具体发放标准为每月人均发放150元(安全、质量考核和成本节约奖),生产部、分装部负责人按岗位系数参与考核。
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该奖金公司采取一项否决制度,一项未达标,所有月度考核奖扣发。并追究相关责任人责任,并根据损失数额进行逐级根据责任大小分别处罚。
5、每月生产部、分装部负责人根据每月生产、安全、成本控制三项指标的完成情况提报奖金申请,并上报主管领导审核,经营责任考核领导小组核准,总经理根据实际工作情况酌情审批发放。
6、本办法自下发之日起执行,解释权由公司办公室负责。
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