文档介绍：该【华为内部控制手册资料 】是由【雨林书屋】上传分享，文档一共【38】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【华为内部控制手册资料 】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。第一部分导言
一、本手册编制说明
深圳市华为技术有限公司(以下简称“本公司”)成立于一九八八年,现有员工5000
多人,此中85%以上员工拥有大学学历,60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。
公司当前主要产品有:大容量数字互换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH(同步数
字系列产品)光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通信、宽带通信、高频开关电源、
监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平,先后引入与运用了MRPⅡ
ManufacturingResourcePlanning)的管理模式和ISO900质量管理与质量保证系统。
跟着本公司内、外面环境的不停变化,内部会计控制在管理中的作用更显重要。以
保护公司财产、检查公司会计信息的正确性和靠谱性,提高经营效率,推进公司坚持执
行既定的经营管理目标为目标的内部会计控制制度(以下简称“本制度”)的拟订也就成
为了必定。
为了使控制工作发挥有效的作用,在拟订本制度时依照了以下一些基本的原理。
1-1组织适合性原理
组织适合性原理:若一个组织构造的设计越是明确、完好和完美,所设计的控制系统越是切合组织机构中的职责和职务的要求,就越有助于纠正离开计划的误差。
控制反应组织构造的种类。组织构造是对组织内各个成员担当什么职务的一种规定,也是明确执行计划和纠正误差职责的依照。
1-2控制要点点原理
控制要点点原理:为了进行有效的控制,需要特别注意在依据各样计划来权衡工作收效时有要点意义的因素(要点点)。
我们要求一个主管人员将注意力集中于计划执行中的一些主要影响因素上,而
不该随时注意计划执行状况的每一个细节。由于控制住了要点点,也就控制住了全
局。
1-3例外原理
例外原理:主管人员应注意一些重要的例外误差,也就是把控制的主要注意力集中在那些高出一般状况的特别好或特别坏的状况,从而实现高效率的控制。
例外原理一定与控制要点点原理相联合,即应把注意力集中在要点点的例外状况上。
1-4控制趋向原理
控制趋向原理:控制全局的主管人员应侧重注意现状所预示的趋向,而不是现状自己。
控制变化的趋向比不过改良现状重要得多。趋向是多种复杂因素综合作用的结果,是在一段较长的时期内渐渐形成的,并对管理工作收效起着长久的限制作用。趋向常常简单被现象所掩饰,它不易察觉,也不易控制和扭转。不可以当趋向能够显然的描述成一条曲线,或是能够描述为某种数学模型时再进行控制,要点在于从现状中揭露偏向,特别是在趋向刚显现苗头时就进行控制。
1-5反应计划要求原理
反应计划要求原理:控制是实现计划的保证,控制的目的之一是为了实现计划,计划越是明确、全面、完好,所设计的控制系统越是能反应这样的计划,则控制工作也就越有效。
每一项计划和每一种工作都各有其特色,关于其控制标正确实定,控制要点点和主要参数的选择所需信息的种类和采集的方式,评定工作收效的方法等,都一定依据不一样计划的特别要乞降详细状况来确定。
内部会计控制制度分为以下不一样种类:
2-1反应控制
反应控制是指依据某项工作的实质业绩与标准进行比较,确定误差,剖析造成误差的原由,采纳举措纠正误差,从而达到控制的目的。
反应控制系统的工作原理以以下图所示:
输入
计量
操作过程调理器标准或尺度
调整比较
输出
本制度中,估算控制、责任会计就是一个反应控制系统。
2-2前馈控制
前馈控制是指在某项工作进行以前,计量和展望那些能够影响工作馈效的各样因素,并按期与标准进行比较,在不利因素对工作的馈效产生影响以前采纳纠正举措,从而达到控制的目的。
前馈控制系统的工作原理以以下图所示
输入
展望系统
展望
操作过程展望
调理器比较标准或尺度
输出
2-3防备性控制
防备性控制系统的工作原理以以下图所示:
被控过程——经济业
务的办理和记录过程
信息输入信息按规定要求
控制举措
控制举措
控制举措
防备性控制与前二种控制不一样。前两种控制都是在被控制过程外附带一个调理器,用来计量扰动信息或反应信息,以帮助形成控制信号,产生控制作用。防备性控制一般是在过程内部设置拘束体制,以防备差错的发生。要在预先对可能产生的差错原由进行周密的剖析,找出致使差错的各种本源,设计出相应的防备这些差错的控制举措,而后将控制举措交融到平时业务活动的办理程序之去,使之成为程序的构成部分。
本制度是以防备性控制种类为主,与反应控制、前馈控制相联合的互补构造。
3-1组织机构控制
组织机构控制是指对公司组织机构设置的合理性和有效性进行控制。
本制度所采纳的主要方法是:
采纳合理的组织方案和组织构造形式。组织方案是区分组织成员间的权益、
责任,以明确公司各职能部门的职权和责任。组织构造是对组织内的层次、
部门和职权进行合理的区分,并以文字和图表等形式予以确定。
成立公司组织管理系统图。公司组织管理系统图反应公司内部各部门之间垂
直领导和横向协作关系。也反应公司内部各系统、部、科所处地位及相互关
系,使之各司其职,各负其责。
3-2受权赞同控制
受权赞同控制是指公司各级人员一定获取受权和赞同,才能执行有关经济业
务。
这一控制举措,把各种经济业务在其发生之际就加以控制,使公司各级人员按其所授的权限做事,在其位,谋其政。
受权有“一般受权”和“特定受权”两种。一般受权是指授与办理正常经济业务的权益。特定受权是指授与办理特定经济业务的权益。
3-3职务分别控制
职务分别控制是把“不相容的职务”分别由几个人掌管,以此相互管制。“不相容职务”指某几种如由同一人担当,发生了差错或作弊可由自己掩饰的
相互有关的职务(如销货与收取货款、库房保存与明细帐记录等)。
3-4目标计划控制
目标计划控制是对财务、成本等目标计划的执行状况进行的控制。
财务目标计划包含目标销售额、目标收益、流动资本周转计划天数等;成本目标计划包含原资料耗费定额、工时定额、产品目标成本、制造花费及管理花费估算等。目标计划控制就是要对生产经营的每一环节加以控制,做到层层把关,实时揭露实质与目标计划的差异及其原由,进行反应控制。
3-5信息质量控制
信息质量控制是采纳必定的方法来保证所反应的公司经济活动信息的全面性、实时性、公允性和靠谱性。
公司的会计信息系统是最重要的文件记录系统,信息质量控制的主要内容之一就是成立健全会计信息系统。
3-6财产安全控制
财产安全控制指为保证财产的安全、完好而采纳的控制举措。
包含:
发生经济业务要即时入帐
财产物质推行“永续盘存制”,以便在帐上随时反应财产物质的收、发、结存状况
按期进行财产清点,发生财产物质盘盈盘亏要查明原由,并按规定进行办理对财产物质进行科学管理
财务与会计档案要妥当保存并假造清册,按期清点。
3-7业务程序控制
业务程序控制是把公司中与财务会计有关的重复出现的经济业务,按客观要求以文字和流程图的方式规定办理程序,使业务办理规范化、标准化。
3-8内部审计控制
内部审计控制是指内部审计部门或人员对公司经济活动履行经济监察职能。内部审计是内部会计控制制度的特别构成部分,它是对内部会计控制制度的设
计和实行进行再控制。经过内部审计评论公司内部会计控制制度的各个控制环节、控制点设置、人员分工、职责区分能否合理,各项控制举措能否能实现其经营目标,并提出改良建议,进一步完美内部会计控制制度。
三、华为公司基本法
第一章公司的主旨
一、核心价值观
追求
第一条
我们的追求是在电子信息领域实现顾客的梦想,使我们成为世界级当先公司。
并依靠点点滴滴、锲而不舍的艰辛追求,
员工
第二条
仔细负责和管理有效的员工是我们公司最大的财产。尊敬知识、尊敬人品、遵重个性,坚持团队协作的集体奋斗和决不将就有功但落伍了的员工,是我们事业可连续成长的内在要求。
技术
第三条
宽泛汲取世界电子信息领域的最新研究成就,虚心向国内外优异公司学习,独立自主和创建性地发展自己的核心技术和产品系列,用我们优异的技术和产品自立于世界通信列强之林。
精神
第四条
爱祖国、爱人民、爱事业和爱生活是我们凝集力的源泉。公司家精神、创新精神、敬业精神和团联合作精神是我们公司文化的精华。我们决不让雷锋们、焦裕禄们吃亏,奉献者定当获取合理的回报。
利益
第五条
我们主张在顾客、员工和合作者之间结成利益共同体,并力争使顾客满意、员工满意和合作者满意。
社会责任
第六条
我们以家产报国,以科教兴国为己任,以公司的发展为所在社区作出贡献。为伟大祖国的繁华富强,为中华民族的复兴,为自己和家人的幸福而不懈努力。
二、基本目标
顾客
第七条
我们的目标是以优异的产品、靠谱的质量、优胜的平奏效能花费比和周祥的服务知足顾客的最高需求。并以此博得行业内广泛的赞美和顾客长久的信任,确定起牢固的竞争优势。
人力资本
第八条
我们重申人力资本不停增值的目标优先于财务资本增值的目标。拥有共同的价值观和各具专长的自律的员工,是公司的人力资本。不停提高员工的精神境地和相互之间的协作技巧,以及不停提高员工独到且精深的技术、专长与经验,是公司财务资本和其余资源增值的基础。
核心技术
第九条
我们的目标是在开放的基础上独立自主地发展拥有世界当先水平的通信和信息技术支撑系统。经过汲取世界各国的现代文明,汲取古人、同行和竞争敌手的全部长处,依靠