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目录
前言
一、中小企业的融资逆境和金融创新
二、高效、优质的中小企业融资之道—商业保理
三、保理业务概况
保理业务的概念
保理业务的国内发展的概况
商业保理业务的创新与前景
商业保理业务的必要性及其意义
商业保理的可行性及业务优势
四、商业保理运作简介
商业保理的业务模式
商业保理的赢利模式
商业保理的风险限制
商业保理的业务范围
商业保理的业务流程
商业保理运作基本架构
五、结束语
前言
在市场经济中,赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式,它不但加快了商业流通业的高速发展,也带来了商品的极大丰富和市场旺盛。同时对于工业企业来说,也扩大了产品销路,加快了企业发展。但由于我国中小企业普遍缺乏“融资难”问题,代销的扩大及买方的拖欠,使得企业又面临较大的资金周转压力。数据显示,目前我国企业应收账款总量为6万个亿,占企业资产的30%左右,全国90%以上的企业深陷应收账款之困。假如应收帐款数额巨大,会严峻影响到正常的生产经营,给企业的生存发展带来较大困难。解决好这一冲突的最好方法就是企业通过叙作保理将应收帐款转让给商业银行及保理商,及早获得较为足够的现金流,不仅可以扩大企业再生产实力,而且有助于企业改善财务结构,分散企业信用风险,有效降低企业运营成本,增加企业竞争力,弥补市场高速发展企业资金不足和市场竞争的要求。
一、中小企业的融资逆境和金融创新
在当前中国经济中,中小企业扮演着重要的角色,中国中小企业已超过1000万家,占全国企业总数的99%,中小企业创建的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过50%,供应的出口占60%,上缴税收为国家税收总额的50%左右。与中小企业在国民经济中的重要地位相比,在融资上中小企业却处于确定劣势。我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%。在上市公司中,中小企业数量约占沪深两市公司的9%,而融资额占比仅为3%。但由于企业规模小、实物资产少、抗风险实力差、信息透亮度低等一系列众所周之的缘由,使得中小企业融资难成为广袤中小企业发展的瓶颈及制约国民经济发展的一个重要因素。在金融危机和国际经济形势增速放缓,国内宏观调控结构调整等因素影响下,今年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难,数据显示全国约1/10规模以上的中小企业在今年上半年工业增加值增长率接近30%,较去年同比削减15%。为中小企业解决资金问题,完善中小企业融资体系,成为当今至关重要的问题。
金融创新
近年来,中小企业融资环境逐步得到改善,促进中小企业的发展。完善中小企业担保体系,激励金融机构增加对中小企业贷款,拓宽中小企业干脆融资渠道,加大对中小企业技术创新的财政支持力度。激励金融机构增加对中小企业贷款。已经成为政府和银行业的共识。众多银行推出了多种中小企业融资方案,完善了中小企业的融资体系,也使得众多中小企业解决了资金问题,走上了健康发展的道路。但是以信贷为基础的中小企业融资方案,始终没有根本解决中小企业融资的逆境和银行的顾虑,也解决不了中小企业融资困难的根本因素。扩张信贷以缓解部分中小企业的燃眉之急,但不能缓解中小企业的腹心之患。中小企业缺的绝不仅仅是信贷,而是市场化的中小企业融资手段。所以金融手段的创新就成为了解决中小企业融资的最重要的途径。融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等也成为中小企业融资的新途径。但是真正高效、干脆、平安、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。
二、高效优质的中小企业融资之道—商业保理
保理是贸易融资的手段之一,对于当前中小企业融资具有高效干脆、平安优质、低风险、高收益等特点,也是解决中小企业融资的的干脆的、有效的手段。
高效干脆:中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保,但是繁杂的手续和过程,难解中小企业燃眉之急。保理通过收购企业已经销售的货款,能高效的缓解企业资金问题。银行干脆投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销售,而不是放在未产生效益的生产环节,可以强有力的支持企业周转。
平安优质:保理的付款方为具有资金实力和市场消化实力的大型零售企业或终端,加上供应商的联保,资金平安可以得到有效保障。保理资金投放均为短期发放,时间短、质量高。
低风险、高收益:保理业务由于时间短、单笔金额少、供需联保,高效干脆,风险限制较为简洁,加上保理业务区分于信贷,盈利模式多种多样,收益较高。
总之,保理业务的开展将极大的缓解和刚好的解决中小企业融资的压力。
三、保理业务概况
保理业务的概念
据《牛津简明词典》的说明,保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈利的行为”。依据该说明,英国将保理的概念定义为“指以供应融资便利,或使卖方免去管理上的麻烦,或使卖方免除坏帐风险,或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为”;在美国,保理则被定义为“指承做保理的一方同以赊销的方式出售商品或供应服务的一方达成一个带有连续性的协议,由承做保理方针对由出售商品或供应服务而产生的应收帐款供应以下服务:(1)以即付方式买下全部应收账款;(2)负责有关应收账款的会计分录及其它记账工作;(3)到期收回债款;(4)担当债务人资不抵债的风险(即信用风险)”。国际保理商联合会(FactorsChainInternational)对保理业务内容的限定与英美国家关于保理的定义基本一样,即资金融通、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保等四项业务。
保理业务的国内发展的概况
保理业务起源于19世纪的北美和欧洲,于1987年10月正式登陆我国商业银行。继领先开展保理业务的中国银行之后,交通银行、光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行快速介入,纷纷开展保理业务。以中行为例,2008年一季度其国际保理业务同比增长近6倍,。而几家中型股份制银行由于理念创新、机制敏捷,发展势头也特别迅猛。来自光大银行的数据显示,该行2007年保理业务量为170亿元人民币,而今年仅一季度就达到119亿元,同比增长130%以上。以上数据表明国内保理作为银行业一种新型的短期融资业务,不管是在中国还是在全世界范围内都有着广袤的市场前景。但是现阶段开展的保理业务都是局限于银行对于进出口业务和物资设备的结算。商业保理业务的开展更是一片空白,非金融机构几乎没有开展。国内贸和商业流通领域的保理业务具有巨大的市场空间和发展前景。
商业保理业务的创新与前景
在改革中不断发展的中国零售市场
中国实行改革开放政策以来,随着支配经济体制向市场经济体制的转变,人民生活水平从温饱型向小康型的转变,经济增长方式从粗放型向集约型的转变,中国零售业实现了历史的跨跃,在国民经济和社会发展中的作用日益突出。
一是市场流通规模从小到大。从改革开放的1978年到2004年,中国的消费品零售总额增长了34倍,%。即使在1997年影响全球的亚洲金融危机后,中国零售业照旧保持强劲的增长态势,1998—2004年零售总额的年均增长率仍旧超过10%,%。目前,中国各类零售网点1500万个,基本形成遍布城乡的流通网络。
二是现代流通方式从无到有。中国的流通现代化起步于上世纪90年头,短短十几年的发展,连锁经营、物流配送、电子商务等新型流通方式,超级市场、仓储式商场、便利店等新型业态都已出现。,比2003年增长18%;%;%,%。
商业保理业务的创新与前景
北京、上海、天津、重庆、深圳等地连锁企业的销售额,都已超过当地零售总额的20%。
三是商品的市场化程度从低到高。1978年之前,零售领域的绝大部分消费品都通过支配安排,流通渠道、流通环节和商品价格也由政府制定。经过20多年的改革,零售业成为市场化程度最高的领域。目前,96%的消费品、95%的农副产品流通完全放开,企业自主选购 、自主定价、自主经营,市场配置资源的基础性作用越来越大。
四是市场主体从单一到多元。1978年,国有和集体流通企业销售额占消费品零售总额的比重高达98%。随着流通体制改革的深化,个体、私营、外资商业等非公有制经济快速发展,零售领域形成了多种投资主体同等竞争、共同发展的格局。2003年大型零售企业销售额中,%,%,%,其余为股份公司、外资及港澳台企业等,非公有制商业零售企业的市场份额已经超过80%,并将接着得到发展。
目前,我国政府制定的2006—2010年国民经济和社会发展第十一个五年支配显示,预料到2010年,消费品零售总额将超过10万亿元,年均增长率保持在11%以上,力争实现零售业的持续快速稳定发展。