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内控查核管理方法
公司公司各单位、各部门:
为进一步增强五九公司公司内控管理工作,促使内控工作的有效推进,依照《公司内部控制引导》及《公司内部控制规范》等有关规定,联合五九公司内控管理的实质状况,特拟订本考查方法,内容以下:
一、查核工作职责:
1、内控办负责公司公司内控查核工作,负责对各业务环节主导(参加)部
门内控管理活动进行查核;
2、公司公司各环节内控主导部门负责对应业务领域的内控建设工作进行推
进和内控自评工作;
3、人力资源部经考办负责内控评论结果的绩效查核履行;
二、查核目的:促使各单位、部门增强内部控制管理工作,防止或减少内部控制缺点的产生,达到内部控制管理有效的目的;
三、考查对象:五九公司各单位、部门负责人;
四、查核内容:
1、规章制度、表单、流程履行有效性;
2、平时内控工作达成状况及其有效性;
3、从前年度内控缺点整顿达成状况;
4、内控自查工作全面性、完好性、有效性及自查工作记录状况;
5、控股及外审内控审计所发现的内控缺点;
五、查核方式:总分值100分,推行扣分制(依照查核细则规定标准),所
扣分与绩效薪资挂钩。
1、平时查核:依据内控工作计划达成状况,形成月度、季度、年度内控考
核评分表,查核评分与绩效薪资挂钩;
2、按期查核:依据需要按期对要点业务循环进行现场测试内控有效性查核,
形成考评表,考评分值与绩效薪资挂钩;
六、查核项目、查核指标、评分标准、评分说明、考查对象见附表:
后附表1、内控查核评分表
2、考查对象对应表