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1Z101010资金的时间价值
知识点一:资金时间价值相关概念
1..现在的100元和5年以后的248元两笔资金在第二年末价值相等,若利率不变,则这两笔资金在第3年末的价值()
,其中主要有:()。
,(  )。
,则利率越高   
,必须降低利率
,社会平均利润率越低      
知识点二:现金流量相关概念及现金流量图的绘制
()。
,考虑资金的时间价值,下列现金流量图中效益最好的是()
0
100
1
2
3
40
40
40
0
100
1
2
3
60
60
0
100
1
2
3
120
0
100
1
2
3
120
知识点三:资金等值计算
、终值F、年金A、利率i、计息期数n之间关系的描述中,正确的是( )。
、n相同时,i越高、P越大        
、n相同时,i越高、F越小
、n相同时,F与P呈同向变化          
、n相同时,F与P呈反向变化
,按复利计息,在随后的若干年内采用等额本息偿还方式还款,则根据借款总额计算各期应还款数额时,采用的复利系数是(    )。
A.(P/A,I,n) 
B.(A/P,i,n)
C.(F/A,i,n) 
D.(A/F,i,n)
,上面标明利率为10%,期限为3年,按单利计算企业可收回现金为()元。
,在年利率为10%情况下,每年年末应提存的金额是()。
,5年后一次性收回本金和利息,若年基准收益率为i,已知(P/F,i,5)=,(A/P,i,5)=,(F/A,i,5)=,则总计可收回投资()万元。
知识点四:名义利率与有效利率
,一年内计息周期数为m,则年有效利率为(   )。
A.(1+i)m-1        
B.(1+i/m)m-1      
C.(1+i)m-1      
D.(1+i*m)m-1
%,按季度计息,则计息周期有效利率和年有效利率为()
%,8%%,%%,8%%,%
%,()
%
%
%
%
知识点三与四的结合运用:
,年利率8%,半年复利计息一次,第三年末还本付息,则到期时企业需偿还银行(    )万元。
                  
,年利率4%,()万元.
,按季计算并支付利息,季度利率2%,则一年支付的利息总和为()万元.
参考答案:
1Z101020建设项目财务评价
知识点一:财务评价的内容
、范围、作用,建设项目经济效果的评价可分为()等层次。
知识点二:财务评价指标的构成
()
:借款偿还期、()、偿债备付率。
C.
贷款偿还期
知识点三:影响基准收益率的因素
()单位资金成本和单位投资的机会成本,这样才能使资金得到最有效的利用。
,正确的有(    )。
,投资者不得擅自确定
知识点四:财务评价指标体系的计算
(一)财务净现值
,第6年净现金流量现值为30万元,ic=10%,则前6年的财务净现值为(    )万元。
                
,若基准收益率为8%,则该项目的财务净现值为()
年份
1
2
3
4
5
6
净现金流量
-4200
-2700
1500
2500
2500
2500
(二)财务内部收益率
,FNPV(i1=14%)=160,FNPV(i2=16%)=﹣90,则FIRR的取值范围为()
A.﹤14%
%~15%
%~16%
D.﹥16%
(三)投资回收期
,项目建成后各年净收益为320万元,利率为10%则该项目的静态投资回收期为:()年。
B.
,流动资金为200万元,建设当年即投产并达到设计生产能力,年净收益为340万元,则该项目的静态投资回收期为()
,则静态投资回收期为()年
计算期(年)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
净现金流量
-800
-1200
400
600
600
600
600
600
600
:
计算期(年)
0
1
2
3
4
5
6
净现金流量
-200
60
60
60
60
60
60
若基准收益率大于零,则其静态投资回收期的可能值是(   )年。
                        
()之后,再来推算投资回收期,这是它与静态投资回收期的根本区别。
(四)指标的综合运用
。
%,该项目的内部收益率和财务净现值分别是(   )。
%,21万元      %,69万元
%,21万元      %,69万元
,若某一方案可行,则()
<Pc,FNPV>0,FIRR><Pc,FNPV<0,FIRR<ic
>Pc,FNPV>0,FIRR<>Pc,FNPV<0,FIRR<ic
(五)其他
,可用于还本的资金包括(    )。
    
    
    
    
,投资现值的计算应采用()来折现。
()
A利息备付率
B财务内部收益率
C财务净现在率
D偿债备付率
,下列描述中正确的是()
参考答案:
1Z101030建设项目不确定分析
知识点一:不确定分析的内容
,均可以使用的不确定分析方法是()
A敏感性分析法B投入产出分析法C现金流量分析法D盈亏平衡分析法
知识点二:盈亏平衡分析
,一般应列入固定成本的是(    )。
    
    
   
,年固定成本1000万元,预计产品单台售价500元,单台产品可变成本275元,单台产品销售税金及附加为销售单价的5%,则项目盈亏平衡点产量为(    )万台。
                  
,属于固定成本的是()
,单位产品变动成本为单位产品售价的55%,单位产品销售税金及附加为单位产品售价的5%,,生产能力要盈利,生产能力利用率至少应保持在()以上.
%
%
%
%
,其设计生产能力为6万件,年固定成本为5600万元,每件产品的销售价格为3600元,每件产品的可变成本为1600元,每件产品的销售税金及附加之和为180元,则该生产型建设项目的盈亏平衡产销量为()万件
知识点三:敏感性分析
,如果主要分析方案状态和参数变化对投资回收快慢与对方案超额净收益的影响,应选取的分析指标为()
,表示项目效益对该不确定因素的影响()。
()。
,项目的效益指标将不可行
,财务内部收益率将刚好等于基准收益率,此点称为产品价格下降的临界点
,项目的效益指标将从不可行转变为可行临界点
,投资者应选择(  )的方案实施。
,抗风险能力适中    
,承受风险能力弱
,抗风险能力强    
,抗风险能力强
参考答案:
1Z101040财务现金流量表
知识点一:现金流量表分类
,其中不包括()。
()
、融资及经营活动的现金流入和流出,用于计算累计盈余资金,分析项目财务生存能力的现金流量表是()
A项目资本金现金流量表B投资各方现金流量表
C财务计划现金流量表D项目投资现金流量表
,在项目财务评价中,该项补贴资金应视为该项目的()
A权益资金
B一般现金流入
C债务资金
D一般现金流出
知识点二:现金流量表的构成要素
,年销售费用、管理费用合计为总成本费用的15%,年折旧费用为200万元,年摊销费为50万元,年利息支出为100万元,则该项目的年经营成本为()
A1750B1650C1350D650
(  )的3%计算征收。
+所得税+增值税      
+增值税+消费税   
+所得税+房产税      
+房产税+增值税
,若以总成本费用为基础计算经营成本,则应从总成本费用中扣除的费用项目有(  )。