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开卷考试材料
20XX年6月20日
申明
本材料仅作为大连理工大学土木工程经济管理开卷考试参考资料,并非命题资料。本材料与考试命题无直接关系,作者不对命题准确性负责,还望使用者周知。本材料未经授权,严禁转载。
使用说明
本材料分为三部分,第一部分为名词解释与填空部分,该部分的组织形式为关键字目录形式,按名词的拼音首字母在英文字母表中的顺序将名词进行排序,以方便使用者直接查找。第二部分为简述部分,按照章节课后题的简述题进行排序。第三部分为计算部分,该部分主要为本课程平时作业、书中重点****题的题目及答案,仅在命题类型上具有参考价值,并非原题,难度高于考试,使用者可酌情处理该部分的复****br/>第一部分名词解释与填空部分
关键字目录
A
P45安装工程费
B
P4边际分析:分析一件事物、一个变量在其原有状态或水平上(边际上)发生一个微小的变动时,某一相关事物或变量随之变动的情况。
P5边际价值理论认为物品和服务的价值是由其边际效用确定的。
P8变动成本:随产量变化而变化的成本。
P8边际成本描述的是总成本相对于产量的变化率。
P46百分比估算法
P70不确定性分析
C
P7成本:厂商为了得到一定数量的商品或劳务所付出的代价。换言之,成本是厂商生产一定数量的商品或提供一定数量的劳务所耗费的生产要素的价值。
P24产品制造成本也称生产成本,包括直接材料、直接人工和制造费用等。
P25财务费用指企业为筹集生产经营所需要的资金而发生的费用。
P26城市维护建设税是国家为加强城市的维护建设而对缴纳“三税”的单位和个人就其实际缴纳“三税”税额为计税依据而征收的一种税。
P29偿债备付率:项目在借款偿还期内,当年可用于还本付息的资金与当年应付还本付息金额的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本息的保障程度。
P32差额内部收益率:两个方案的差额净现值为零时的内部收益率。
P37差额投资内部收益率法
P44城市道路等社会基础设施是服务于社会或以环境保护为目的的非经营性项目,没有直接的营业收入,需要靠政府补贴才能维持正常的运转。
P44财务效益与费用的估算:在进行融资前分析时,先估算独立于融资方案的建设投资和营业收入,然后是经营成本和流动资金。在进行融资后分析时,先确定初步融资方案,然后估算建设期利息,进而完成固定资产原值的估算,通过还本付息计算求得营运期各年利息,最终完成总成本费用的估算。
P47存货的估算
P52财务效益和费用估算表格
P59财务分析:在财务效益与费用的估算以及编制财务辅助报表的基础上,编制财务报表,计算财务分析指标,考察和分析项目的盈利能力、清偿能力以及财务生存能力,判别项目的财务可行性,明确项目对财务主体的价值以及对投资者的贡献,为投资决策、融资决策以及银行审批贷款提供依据。
P59财务分析的步骤:第一步,进行财务基础资料预测,编制财务评价的辅助报表。第二步,编制和评估财务评价的基础报表。第三步,计算财务评价的各项指标,分析项目的财务可行性。
P59财务分析分为融资前分析和融资后分析。
P60偿债能力分析
P60财务生存能力分析
P61财务分析报表包括现金流量表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表、资产负债表和借款还本付息计划表。
P61财务计划现金流量表反映项目计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出,用于计算累计盈余资金,分析项目的财务生存能力。
P101层次分析法
P102CIM模型分析法
D
P14单利:仅以本金为基数计算利息的方法。
P33动态投资回收期:在计算回收期时考虑了资金的时间价值。
P34独立方案的经济效果评价方法:只需考察方案自身的经济效果,即只需考察它们自身的评价指标是否能够达到某一评价标准。
P60融资后的盈利能力动态分析
P96单因素敏感性分析方法
P98多因素敏感性分析方法
E
F
P5传统的费用分析的基础为:如果某项目的实施是社会所得(效益)补偿了社会所失(费用),那么该项目的实施是对社会的改进。
P14复利:以当期本金与利息之和为基数计算利息的一种方法。
P31费用现值:省略现金流量中的收入,只计算支出。
P31费用年值:费用现值通过资金等额计算分摊到寿命期内各年的等额年值。
P36费用现值与费用年值法
P38分析期法
P38费用现值与费用年值法
P45分项详细估算法
P70方案比选
P74非外贸货物的影子价格
P89风险是指未来发生不利事件的概率或可能性。
P89风险包括两个方面的因素:风险发生的可能性和风险发生的影响。
P89风险的识别方法有问卷调查、专家调查法和情景分析等。
P89风险识别应注意的问题:建设项目的不同阶段存在的主要风险有所不同;风险因素依项目不同具有特殊性;对于项目的有关各方可能会有不同的风险;风险的构成具有明显的递阶层次;正确判断风险因素间的相关性与独立性;识别风险应注意借鉴历史经验,要求分析者富有经验、创建性和系统观念。
P89风险估计是在风险识别之后,通过定量分析的方法测量风险发生的可能性及对项目的影响程度。又称风险测定、测试、衡量和估算等。
P89风险估计与概率
P90风险估计与概率分布
P90风险评价是对项目经济风险进行综合分析,是依据风险对项目经济目标的影响程度进行项目风险等级排序的过程。
P90风险评价的标准:1、以经济指标的累计概率、标准差为判别标准;2、以综合风险等级为判别标准。
P91风险应对的原则:1、贯穿于可行性研究的全过程;2、针对性;3、可行性;4、经济性
P92决策阶段的风险应对
P92建设或运营期的风险可建议采取回避、转移、分担和自担措施
P92项目风险的分析方法有盈亏平衡分析法、敏感性分析法、概率分析法、专家调查法、层次分析法、CIM方法和蒙特卡罗模拟法。
G
P3供给:在一定时期内,在各种可能的价格下,商品生产者愿意并且有能力向市场提供的某种商品的数量。
P3供给函数:对供给及其影响因素之间相互关系的一种数学表达。
P3供给曲线:假定供给函数中除该种商品的自身价格P以外所有其他影响因素均保持某种水平不变时,商品供给量与价格之间相互关系的曲线。
P3供给法则:供给曲线向上倾斜,斜率为正,即在其他条件不变的情况下,供给量随价格的上升而增加,随价格的下降而减少。
P3供给的变化:在其他影响因素不变的情况下,由商品自身价格的改变所引起,因此供给量的变化表现在供给曲线上的点沿曲线的变动。
P3供给的变化:除商品自身价格以外的一个或几个影响因素的变化所引起,因此供给的变化表现在整条供给曲线的平移或转动。
P5个人的效益以个别人对物品的支付意愿来衡量。
P7供给的价格弹性:表示供给量对价格变化做出的反应程度,即某种商品价格上升或下降百分之一时,该商品供给量增加或减少的百分比程度。
P7供给的价格弹性分为五类:供给完全无弹性、供给缺乏弹性、供给单位弹性、供给富有弹性、供给完全弹性。
P8固定成本:不随产量变动的变化而变化的成本。
P23工程费用由建筑工程费、设备购置费和安装工程费构成。
P23工程建设其他费用是指建设投资中除建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费以外所必须花费的其他费用。
P23固定资产费用指项目投产时将直接形成固定资产的建设投资。
P24固定资产:使用期限超过一年,单位价值在规定标准以上,并且在使用过程中保持原有物质形态的资产,包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。经济分析中将建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、建设期利息、预备费以及工程建设其他费用中除应计入无形资产和其他资产以外的全部费用计入固定资产原值。
P25管理费用指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。
P25固定成本指其发生额与产量的增减无直接关系的费用。
P44供水、供电等准公共产品,其运营方式采用经营方式,但由于其价格受到政府的严格限制,营业收入可能基本满足或不能满足补偿成本的要求,需要在政府的补贴下才能具有财务生存能力。因此,此类项目的财务效益包括营业收入和补贴收入。
P45工程建设其他费用
P48固定资产原值及折旧费的估算。固定资产折旧费估算时可以采用平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法进行估算。
P48工作量法
P51固定资产修理费估算
P99概率分析是通过研究各种不确定因素发生变动的概率分布及其对方案经济效果的影响,对方案的净现金流及经济效果评价指标做出某种概率描述,从而对方案的风险情况做出比较准确的判断。
P99概率分析的方法及进行概率分析的常用步骤
H
P34互斥方案的经济效果评价:一是考察各个方案自身的经济效果,称为绝对效果检验;二是考察哪个方案相对最优,称为相对效果检验。对于寿命相等的互斥方案经济效果评价有(1)净现值与净年值法(2)费用现值与费用年值法(3)差额投资内部收益率法。对于寿命期不等的互斥方案比选有(1)净现值法(2)净年值法(3)费用现值与费用年值法。相关方案的经济效果评价分为现金流量相关型方案与资金约束相关型方案。受资金约束的方案主要有“净现值指数排序法”和“互斥方案组合法”。
P41互斥方案组合法
I
J
P5商品的经济价值是其边际效用与实际价格的差额。
P3经济学最主要的研究方法为均衡分析和边际分析。
P3均衡:在一定的条件下或环境中,一件事物矛盾着的双方势均力敌相持不下的平衡状态。
P7机会成本:如果一种生产要素被用于某一特定用途,它便放弃了在其它用途上可能获得的收益,这笔收益就是这一特定用途的机会成本。
P7机会成本存在的两个前提条件:第一,生产要素是稀缺的;第二,生产要素具有多种用途。
P23建设投资是保证项目建设的必要资金。
P23建设投资由工程费用、工程建设其他费用和预备费三部分构成。
P23基本预备费是指在项目实施中可能发生的难以预料的支出,需要事先预留的费用,又称不可预见费。
P23建设期利息是指项目借款在建设期内发生应计入固定资产原值的利息。
P25经营成本:为工程经济分析的方便从总成本费用中分离出来的一部分费用。经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息费用。
P26教育费附加:教育费附加是为了加快教育事业的发展,扩大教育经费来源而以“三税”为计税依据征收的一个税种。
P27经济效果评价指标分为静态指标与动态指标。其中,静态指标不考虑资金的时间价值,动态指标考虑资金的时间价值。
P27静态投资回收期是在不考虑资金时间价值条件下,以项目净收益抵偿项目全部投资所需要的时间。主要优点在于概念清晰、简单易算,可反映投资的风险大小。不足
之处在于不能反映项目在回收投资以后的收益情况,无法反映项目的盈利水平。
P29净现值:按设定的折现率或基准收益率,将项目寿命期内每年发生的现金流量折现到建设期初的现值之和。
P30净现值的优点:考虑了资金的时间价值并全面考虑了项目在整个寿命期内的经济状况;直接以货币额表示项目的超额收益,经济意义明确。缺点:基准收益率难以确定。
P30净现值指数:项目净现值与项目投资总额现值之比,其经济含义是单位投资所能带来的净现值。
P30净年值是通过资金的等值换算将项目资金净现值分摊到寿命期内各年的等额年值。
P35净现值与净年值法
P37净现值法(最小公倍数法、分析期法)
P38净年值法
P40净现值指数排序法
P45建设投资的估算:(1)分项详细估算法,估算建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、预备费用。(2)生产能力指数法,利用已知同类工程项目投资数额粗略估算拟建项目的投资额。(3)百分比估算法,以拟建项目或装置的设备费为基数,根据已建成项目的同类项目或装置的建筑安装费和其他工程费用等占设备价值的百分比,求相应的建筑安装及其他有关费用,其总和即为项目或装置的投资。
P45建筑工程费
P48建设期利息估算
P60融资后的盈利能力静态分析
P61借款还本付息表反映项目计算期内各年借款本金偿还利息支付情况,用于计算偿债备付率和利息备付率指标。
P68经济费用效益分析也称国民经济评价,是从资源合理配置的角度,分析项目投资的经济效益和对社会福利所做的贡献,评价项目的经济合理性和宏观可行性。
P68经济费用效益分析的目的包括:全面识别整个社会为项目付出的代价,以及项目为提高社会福利所做出的贡献,评价项目投资的经济合理性;分析项目的经济费用效益流量与财务现金流量存在的差别,以及造成这些差别的原因,提出相关的政策调整建议;对于市场化运作的基础设施等项目,通过经济费用效益分析来论证项目的经济价值,为制定财务方案提供依据;分析各利益相关者为项目付出的代价及获得的收益,通过对受损者及受益者的经济费用效益分析,为社会评价提供依据。
P68经济费用效益分析的范围:狭义范围:仅仅分析项目对国民经济的影响;广义范围:将工程对经济社会的各方面影响用费用和效益化为统一的可计算量,用统一的货币计量单位表示,并进行分析比较。
P68经济费用效益分析的步骤:①效益与费用的识别②影子价格和参数的确定③效益和费用的调整(范围调整与数值调整)④项目的国民经济盈利分析⑤项目外汇效果分析⑥不确定性分析⑦方案比选⑧综合评价与结论。
P70经济费用效益分析与财务评价的异同:相同点:评价的目的、基础、基本方法、指标、计算期相同;不同点:评价的角度、费用效益的含义及划分、评价采用的价格、主要参数、评价的
组成内容、考察与跟踪的对象不同。
P71经济费用效益分析的参数包括影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等。
P77经济费用效益分析指标:经济净现值、经济内部收益率、效益费用比
P77经济费用效益分析的主要方法及意义
P85经济费用效益分析报表
K
P25可变成本指随产量变化而变化的成本
P129可行性研究的基本概念
P129可行性研究的程序
P130可行性研究的依据
P131可行性研究报告的内容
P133工程项目可行性研究的具体步骤
P134现代工程项目可行性研究的要求及对策
L
P13利息:占用资金所付出的代价。
P13利息率:通常称为利率,是指一个计息周期的利息额与本金额的比率。利率体现着借贷资本或生息资本增值的程度,是衡量利息数量的尺度。
P13利率的分类:按利率的表示方法可分为年利率、月利率、日利率;按利率的决定方式可分为官方利率、公定利率、市场利率;按借贷期利率是否浮动分为固定利率与浮动利率;按利率的地位分为基准利率、一般利率;按信用行为的期限长短可分为长期利率和短期利率;按利率的真实水平可分为实际利率与名义利率。
P13影响利率变化的因素:经济因素有经济周期、通货膨胀和税收等;政策因素有国家货币政策、财政政策和汇率政策等。
P13决定和影响我国利率的主要因素有:利润的平均水平;资金的供求状况;物价变动的幅度;国际经济环境;政策性因素。
P23流动资金是指营运期内长期占有并周转使用的运营资金,即维持正常生产经营用于购买原材料、燃料、支付工资及其他生产经营费用等所必不可少的周转资金。在数量上它等于流动资产与流动负债的差额。
P23流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产。
P24流动负债:可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款。
P24流动资产主要由总投资中的流动资金与流动负债共同形成。
P25利润是企业在一定时期内的纯收入。利润的实现表明企业生产耗费得到了补偿,并取得了盈利。利润可分为销售利润和税后利润。销售利润=销售收入-总成本费用-营业税金及附加。税后利润=销售利润-所得税。
P28利息备付率:项目在借款偿还期内,各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映项目偿付债务利息的保障程度。
P29流动比率:反映项目各年偿付流动负债能力的指标。
P46流动资金估算:通常有扩大指标估算法和分项详细估算法。扩大指标估算法是按照流动资金占某种基数的比率来进行估算。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素即存货、现金、应收账款、预付账款以及应付账款和预收账款等几项内容分项进行估算。具体步骤见教材。
P47流动资产估算
P47流动负债估算
P51利息支出
P61利润与利润分配表反映项目计算期内各年营业收入、总成本费用、利润总额等情况以及所得税后利润的分配,用于计算总投资收益率、项目资本金净利润率等指标。
P75劳动力机会成本是指劳动力在本项目中被使用,而不能在其他项目中使用而被迫放弃的劳动收益。
M
P14名义利率:银行所支付的利率,以一年为计息基础,等于每一计息周期的利率与每年的计息周期数的乘积。
P95敏感性分析是指影响因素的变化对投资项目经济效果指标的变化对投资项目经济效果的影响程度。
P95敏感性分析的目的:分析当工程项目经济评价指标的主要因素发生变化时,这些经济评价指标的变化趋势和临界值,从中找出敏感因素,并确定其敏感程度,从而对外部条件发生不利变化时投资方案的承受能力作出判断。
P95敏感性分析分类:单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
P96单因素敏感性分析方法
P98多因素敏感性分析方法
P102蒙特卡罗模拟法
N
P31内部收益率:使项目在计算期内净现值等于零的折现率,它反映了所占用资金的盈利率。
P48年数总和法
O
P
P48平均年限法
Q
P23其他资产费用指建设投资中除形成固定资产和无形资产以外的部分。
P24其他资产原值费用主要包括生产准备费、开办费、出国人员费、来华人员费、图纸资料翻译复制费、样品样机购置费和农业开荒费等。
P25期间费用是指不直接归属某个特定产品成本的费用。它容易确定其发生的期间,而难以判别其所应归属的产品,包括管理费用、财务费用和营业费用。
P26企业利润既是国家财政收入的基本来源,又是企业扩大再生产的重要资金来源。