文档介绍：该【应收账款管理流程】是由【艾米】上传分享，文档一共【11】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【应收账款管理流程】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。应收账款管理流程
XX有限公司
《应收账款管理流程》
文件编号:
版本:A
发文号:
生效日期:
制定:日期:
审核:日期:
批准:日期:
项次
更改内容
更改方式
更改时间
更改者
备注

文件更改页
文件编号:
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
应收账款管理流程流程
一、【管理目的】
为加强公司对应收账款的全面管理,真实、准确、完整核算应收款项,加速资金周转和货款回笼,减少坏账损失,规范公司业务处理,特制定本管理流程;
应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。
二、【运作控制要点】
销售收款与发票开具。财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入,及时收取款项(通过金税系统开具发票)并作账务处理。销售收款应当通过企业核定的账户进行结算;
赊销款的监控。销售部门应建立赊销管理台账,及时与财会部门核对款项到账情况,会同财会部门及时监控赊销回款,结清赊销事项。财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警;
欠款催收。对逾期欠款,销售部门应会同财会部门制订相应措施,落实催收责任,及时催收
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
。
三、【部门权责】
负责部门:财务部,
1、负责应收账款的核算和确认;
2、负责保管销售合同文本,督促收集对账文件,回复客户对账和查询;
3、建立和登记应收款合同台账,开具销售发票;
4、核对应收账款,编制应收账款计划,督促和检查应收应收账款计划的完成情况。。
连责部门:销售部门,
1、负责对客户的信用进行管理;
2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接;
3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等;
4、建立和登记应收款合同台账,按月与财务部应收款合同台账和会计账核对;
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
5、核对《应收账款计划表》,落实和督促完成计划。
配合部门:公司高层领导,负责赊销款项的审核,批准赊销款信用额度、回款时间等工作。
监督部门:总经理办公室,负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。
四、【支持文件】
●应收账款管理流程
●成品出库流程
五、【引用文件】
●无
六、【流程图示】
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
七、【流程说明】
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
序号
流程
步骤
工作内容及要求
负责人
输出
(记录、报表及文件)
一
销售合同建立
1、销售部应建立客户档案,做好客户的资信调查,为信用评价提供完整的科学的依据。主要调查客户的品质、能力、资产、持续经营等要素,并进行综合信用等级评价。
2、按规定流程办理合同审批,财务部经理对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核,严格把关。
销售部
财务部
销售合同
二
应收款项管理
1、财务部审核合同、发货单及做销售台帐报表;
2、财务部审核无误后开发票,确认销售收入和应收账款,做凭证记帐;
成本会计
销售台帐报表
输入总帐系统
文件编号:版本:A日期:页数:3-3
3、客户付款,财务部收到付款入账,冲减应收账款并更新记录;
4、财务部门组织业务部门每月与外部单位或个人对账
销售发票
三
账龄分析
财务部编制应收账款明细、账龄报表
财务部
销售台帐报表
四
催收欠款
财务部检查客户是否按合同规定按时付款,如果逾期,转销售部催收账款并控制后续发货维护等
财务部
销售部
销售台帐报表
五
完成
结算
结算完成帐务处理
财务部
销售台帐报表
输入总帐系统
八、【主要涉及文档/信息流程】