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政事业单位内控风险评估报告风险评估报告
单位领导:
依据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和单位《内部
控制实行方法》相关规定,我们组织睁开了对单位各部门的风险评
估活动,现将结果报告以下:
一、风险评估活动组织状况
(一)工作体系
本次风险评估活动,是在单位内部控制工作领导小组的领导下,
由财务科详尽组织实行的。为完成工作,经单位领导赞同,财务科从
办公室抽调相关工作人员构成行政事业单位内控风险评估报告内
部控制风险评估小组,特地从事此次风险评估活动。
(二)风险评估范围
1、本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务
活动层面风险。
①单位层面风险主要包含以下三个方面:组织架构风险:单位内
部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部控制管理体系不健全等
状况以致的风险;经济决策风险:单位经济活动决策体系不科学,决策
程序不合理或未执行以致的风险;人力资源风险:单位岗位职责不明
确、要点岗位胜任能力不足等行政事业单位内控风险评估报告以致的
风险。
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②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包含
估量管理风险、进出管理风险、政府采买管理风险、财富管理风险、
合同管理风险以及其余风险。
、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门:内部控制工作领导小组。
配合部门:财务科、办公室等相关部门。
(三)风险评估的程序和方法
、风险评估程序
本次风险评估活动,风险评估小组先研究拟定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由财务部门负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求财务部门先进行自查,查找风险点,研究整顿措施,向风险评估小组报告自查状况;再次,风险评估领导小组依据财务部门的自查状况,选择要点科室和自查风险点少的项目进行要点检查;最后,依据财务部门自查状况和现场检查的工作底稿和采集到的资料,进行风险解析,组织编写风险评估报告。
、风险评估方法
本次风险评估活动,采纳了风险清单法、文件审察、实地检查法、流程图法、财务报表解析法以及小组谈论和访谈等方法以鉴别风险;采纳了概率解析法、情形解析法微风险坐标图法以解析风险。
(四)采集的资料和凭证等状况
支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、
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会计凭证,以及自查状况等。
二、风险评估活动发现的风险要素
(一)单位层面风险要素
单位的部分内控要点岗位的工作人员没有按期轮岗(风险点A1)。
(二)业务层面风险要素
1、单位估量未分解下达至各科室及业务部门,可能以致估量权
威性不足,执行力不够(风险点B1);
、单位未按规定按期对的钱币资本、固定财富进行核查盘点,不吻合财富业务管理制度(风险点B5)。
三、风险解析
、单位整体风险水平
依据风险评估表对单位各个层面风险进行打分谈论,(风险最高100分),属于偏低水平。
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