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{}外贸财务管理税务规划
企业出口退税申报系统版
最新最全面操作指引:.
2015“”最版年最新
全面操作指引(图文版)
一、软件下载3
二、本次升级调整内容3
三、系统登录4
四、系统维护8
(一)升级前的系统备份8
(二)系统备份数据录入8
“系统维护—系统备份数据导入”进行数据备份操作。8
(三)日常系统数据备份10
(四)退税率文库升级11
五、退(免)税资格认定相关申请申报12
(一)资格认定相关申请12
(免)税认定申请录入12
(免)税资格变更录入14
(二)生成资格认定相关数据17
(三)打印资格认定相关报表18
(四)读入税务机关反馈信息19
(五)撤销资格认定相关数据19
六、免退税申报20
(一)出口/进货明细申报20
(本次升级新增功能)25
(本次升级新增功能)26
(二)出口收汇情况申报27
(已认定)27
(已认定)29
(未认定)30:.
4、出口不能收汇申报录入(未认定)32
(三)申报数据审核认可33
(四)确认明细申报数据34
。34
。34
(五)退税汇总申报表录入35
(六)生成预申报数据36
(七)预申报反馈数据处理38
(八)退税正式申报40
(九)撤销正式申报数据44
七、出口信息情况申报45
(一)出口信息情况申报录入46
(二)生成信息申报数据46
八、单证申报47
(一)单证申报录入48
(二)设置标志49
(三)打印、生成“来料加工免税证明”50
一、软件下载
外贸企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息
中心统一领导下设计开发,供出口企业及税务机关免费使用,不需要任何费用,
201551“,纳税人应使用的版本为月版年
本”,纳税人可登陆佛山市国税局网站-n-(下载路径:“分类服务-出口退税-下载
申报系统会随着出口退税政策调整及管理要求的变化不断升级,服务”)下载使用。
纳税人应根据佛山市国税局的通知及时进行升级更新。
另外,由于出口商品退税率会因应国家的调控政策而不断更新,纳税人应根
据通知及时更新出口商品退税率文库,纳税人可登陆佛山市国税局网站-n-(下载
),选择最新版本的出口商品退税率文库路径:“”分类服务-出口退税-下载服务
进行下载更新。:.
二、本次升级调整内容
:
(一)资格认定相关业务调整:
1.《出口退(免)税资格认定申请表》表单结构及校验规则调整;
表单结构及变更事项范围调整;2.《出口退(免)税资格认定变更申请表》
《出口退(免)税资格认定注销申请表》申报流程;
;《申请注销退(免)税资格认定企业未结清退(免)税确认书》
《集团公司成员企业认定申请表》申报流程;
6.《出口货物劳务放弃免税权声明表》申报流程及校验规则调整;
《出口货物劳务放弃退(免)税声明》申报流程;
;《企业信息配置扩展表》
、撤销方式及向导调整;
。
(二)免退税业务调整:
《免退税冲减申报表》申报;
;
《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》申报。
(三)周边业务调整:
;
。
(四)信息申报业务调整:
。
(五)单证申请业务调整:
《补办收汇核销单证明》申报;:.
《补办代理出口证明》申报;
《出口含金产品免税证明申请表》申报;
《收汇异常信息情况表》申报;
《进料加工免税证明申请表》申报;
6.《退运已补税(未退税)证明申请表》表单结构调整;
《补办出口退税有关证明申请》申报;
《准予免税购进出口卷烟证明申请表》申报;
《出口卷烟免税核销申报表》申报;
《中标证明通知书》申报;
;
》、《12.《代理进口委托出口货物证明申请表代理出口货物证明申请表
货物证明申请表》、《补办出口报关单证明申请表》、《退运已补税(未退税)证明
申请表》商品码填报规则调整;
13.《退运已补税(未退税)证明申请表》校验规则调整;
“已出具证明编号”字段项。
三、系统登录
注意:新版申报系统修改了系统的使用权限,一个系统只能录入一户企业信
企业信息一旦录入将不能进行直接修改操作,要修改企业信息只能通过卸载息。
重装软件实现。
首次登录申报系统出口企业首次登录申报系统用户名为sa,密码不用录入。
时,必须登记录入企业的基本信息,如下图。
第一次登录时,需修改企业基本信息资料(如下图),修改后确认保存,资料:.
保存后将无法进行修改,企业需仔细核对。
输入本次申报所属年月,点击确定进入系统。
四、系统维护
(一)升级前的系统备份
若原已使用旧版申报系统申报的,在升级前需做好旧系统的数据备份工作,
以便在新系统中导入原申报数据。
(二)系统备份数据录入
“系统维护—系统备份数据导入”进行数据备份操作。
在“修改导入数据序列”中选择“导入前跟新数据库”和“同时更新企业配置信息”、“同
时更新部门代码表”、“同时更新税率配置表”。
选中备份路径后,点击“确定”,单击导入,系统会自动导入数据列表
(三)日常系统数据备份
企业可以为了数据安全,隔一段时间对系统数据进行一次备份,在“系统维护
—系统数据备份”进行操作。
点击确定
选中备份路径
提示备份成功:.
(四)退税率文库升级
当总局下发最新的退税率文库后,打开“系统维护代码维护一键升级商品
码”,根据系统提示完成退税率文库升级操作。
五、退(免)税资格认定相关申请申报
(一)资格认定相关申请
(免)税认定申请录入
如图打开菜单
得到界面如下
填表说明:
【所属期】规则:4+2201401位年份位月份,如:
【纳税人名称】营业执照登记的企业名称全称
按照上的经营者英文名称填写【纳税人英文名】《对外贸易经营者备案登记表》
【海关企业代码】海关注册登记的代码(10位)
【纳税人识别号】国税税务登记证上的税务登记代码
【纳税人类型】一般纳税人、小规模纳税人、其他
【主管税务机关代码】税务机关代码要按照主管税务机关的要求填写
【主管税务机关】按国税税务登记证相关内容填写
【纳税信用等级】按主管税务机关认定的纳税信用等级填写
【登记类型代码】按国税税务登记表上的注册类型填写
【行业归属代码】按国税税务登记表上的行业归属填写
【经营者类型码】
力的其它单位
【备案登记编号】按照《对外贸易经营者备案登记表》有关内容填写:.
【工商注册号】按工商登记的有关内容填写
【工商注册日期】按工商登记的有关内容填写
【工商有效期】按工商登记的有关内容填写
【工商注册资金】按工商登记的有关内容填写
【企业法人代表】按工商登记的有关内容填写
【法人身份证号】按工商登记的有关内容填写
【法人代表电话】按工商登记的有关内容填写
【退税开户银行】填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号
【退税银行账号】填写银行账户开户许可证上的开户银行及帐号
【主管外管局】按外汇登记证有关内容填写
退(免)税计算方法要以主管税务机关认定的结果为准进行填【退税计算方法】
报。一般情况下:内资生产企业、外商投资企业选填为免抵退税;外贸(工贸)
业选填为免退税;小规模纳税人选填为免税
企业类型代码要以主管税务机关认定的结果为准进行填报【企业类型代码】。一
般情况下:以国有资产、集体资产、国内个人资产投资创办的生产企业选填为内
资生产企业;由中国投资者和外国投资者共同投资或者仅由外国投资者投资的生
产企业选填为外商投资企业;外贸企业、工贸企业选填为外贸(工贸)企业;增
值税小规模纳税人选填为其他企业。
【是否分部核算】企业内部是否分部门核算
【部门代码】分部核算部门代码为两位字符集合,以半角逗号分隔填写。
(免)税资格变更录入
如图打开菜单
得到界面如下:
填表说明::.
【所属期】规则:4+2201401位年份位月份,如:
【序号】规则:40001、0002…位流水号,如:
【】。变更事项认定申请时所填事项主管税务机关变更时,需要主管税务机
关代码、名称同时变更
【原认定内容】认定申请时所填内容
【变更后内容】变更后的内容
【附送件】针对该项变更需要附送的资料
如图打开菜单
得到界面如下:
填表说明
【所属期】规则:4+2201401位年份位月份,如:
企业留存的登记人员姓名【登记人员姓名】、手机号码、电子邮件,最好为财务
主管、经理或主管财务经理
【是否申请提醒】是:申请提醒;否:取消提醒
如图打开菜单
得到界面如下
填表说明:
规则:【所属期】4+2201401,36位月份,如:位年份个月内不能重复填报声明
放弃适用增值税零税率
【选择适用政策】选择放弃后,适用01-免税或02-按规定缴纳增值税
(二)生成资格认定相关数据
打开菜单“退税正式申报→生成资格认定相关数据”:.
选择退(免)税资格认定申请申报,点击确认
选择生成数据路径,下图是默认路径。
生成数据如下:
(三)打印资格认定相关报表
打开“退税正式申报→打印资格认定相关报表”
选中所打印的申请表类型
(四)读入税务机关反馈信息
(五)撤销资格认定相关数据
打开菜单“审核反馈处理→资格认定相关数据查询→撤销资格认定相关数据”
输入撤销资格认定相关数据的所属期
点击“是”,数据撤销成功
确认退出
六、免退税申报
(一)出口/进货明细申报
如图打开菜单
得到界面如下:
填表说明:
【。】关联号出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志
建议编写规则“申报年月后四位+申报批次+流水号”
【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码
【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报:.
【9999A001A002……】序号,,填写四位流水号,当序号大于时,可以填写
加数字组合;序号输入若不足英文字母A4位,系统自动补零,也可不录入,通
过序号重排功能实现自动排列
【进料登记册号】规则:属于进料加工业务的填写此栏,否则置此栏为空
【出口发票号】企业外销货物出口发票号码;
【出口日期】报关单右上角的出口日期,退税率由此判定
【0】报关单号+项号,一般填写海关出口货物报关单右上角的海关统一编号+
共21位;特殊退税业务可以按税务机关要求填写;
【FOBCIF】美元离岸价美元离岸价格为或其他,应折价格,如果成交方式为
成FOB,是换汇成本监测的重要参考数据,企业应仔细录入
【核销单号】出口收汇核销单的编号;
按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充代码,【商品代码】
则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称【商品名称】
填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位必须
相同;
【单位】填写出口货物报关单上的第一计量单位;
按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充【申报商品代码】
代码,则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际【申报商品名称】
名称填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位
必须相同;
【出口数量】按实际出口数量或申报出口退税的数量填写;
【实退税数量】实际退税数量(因进货量不足或差额核销引起)
此项目由申报系统自动计算【出口进货金额】。按进货表中同一关联号同一商品
代码下加权平均计算出该商品的平均单价,再用出口数量乘以该平均单价得出该:.
出口进货金额,可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额不一致,但是总计税金
额是一致的;
此项目申报系统自动计算【退税率】。同一关联号同一商品代码下加权平均计算
出的退税率,可能和每一笔进货凭证号对应的退税率都不一致;
此项目申报系统自动计算【退增值税税额】。同一关联号同一商品代码下加权平
均计算出的应退增值税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是
总退税额是一致的;
此项目申报系统自动计算【退消费税税额】。同一关联号同一商品代码下加权平
均计算出的应退消费税,可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致,但是
总退税额是一致的;
【代理证明号】委托出口时取得的受托方开具的《代理出口货物证明》编号;
【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号
【单证不齐标志】含义:H:无核销单
【备注】按税务机关要求填写;
空:该记录处于录入状态【标识】R:该记录需要申报Z:该记录暂时不需申报
P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报
【申报标志】空:该记录处于未申报状态R:该记录已确认需要申报
【调整标志】DZ:表示数据订正CJ:表示数据冲减
【出口合同号】该条出口明细对应的出口合同号
【合同项号】该条出口明细对应的出口合同号下的合同项号
如图打开菜单
得到界面如下
填表说明:
出口企业可以自行编写,是进货和出口数据唯一关联的标志【关联号】。建议编
写规则“申报年月后四位+申报批次+流水号”:.
【税种】V:增值税C:消费税
【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码
【申报年月】申报年月不应小于报关单出口日期的出口月份
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报
【9999A001A002……】,,序号填写四位流水号,当序号大于时,可以填写
加数字组合;序号输入若不足英文字母A4位,系统自动补零,也可不录入,通
过序号重排功能实现自动排列
【发票号码】增值税发票右上角8位号码
【发票代码】增值税发票左上角10位号码
如果是增值税专用发票,填写增值税专用发票的发票代码+发票【进货凭证号】
号码共同组成的18位数字,否则填写其它退税凭证的号码;
若进货凭证在一个关联号内一次申报不完,可采用分批申报的方式,【分批批次】
该项填写第几次分批,若第一次申报,则填写1,以此类推;
【供货方纳税号】销货方纳税识别号
【发票开票日期】进货凭证开票日期,一般为增值税专用发票的填开日期;
按出口报关单的商品代码填写,若该商品有国家税务总局扩充代码,【商品代码】
则按扩充代码填写,即税率库中的基本商品代码;
应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写,或按商品实际名称【商品名称】
填写;在同一商品码下,名称可与商品码库中的商品名称略有不同,但单位必须
相同;
【单位】填写出口货物报关单上的第一计量单位;
如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位【数量】
配套产品等(视同)辅料加工费不符,则应按报关单计量单位折算进货数量。、、
委托加工方式的进货凭证,数量项填0,备注项目填英文字母WT;:.
如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为【计税金额】
同一商品代码,可录入发票计税金额总和,否则应分项填写;
若为增值税,则按百分比的格式填写专用发票上的税率;若为【法定征税税率】
消费税从价定律方式征税的,则按小数的格式填写消费税专用***的法定税税率;
若为消费税从量定额方式征税的,则填写消费税专用***的法定税额;
若为增值税,则税额【税额】=计税金额×征税税率/100;若为消费税从价定律方
式征税的,则税额=计税金额×征税税率;若为消费税从量定额方式征税的,则税
额=数量×征税税率;
【退税率】填写商品码库对应出口商品的退税率;
【200381凡】专用***号年月日以前开出的专用发票或从小规模纳税人取得
的发票必须填写此项,此项将参与税务局端审核。
【0WT200381】;备注数量为年月日以前开具的或税时字段前两位应录入
务机关代开的专用发票录入FSK,其余的按税务机关规定的录入
空:该记录处于录入状态【标识】R:该记录需要申报Z:该记录暂时不需申报
P:该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报
【申报标志】空:该记录处于未申报状态R:该记录已确认需要申报
【调整标志】DZ:表示数据订正CJ:表示数据冲减
如图打开菜单,在这个菜单里,出口明细和进货明细可以同时录入,达到分
开录入的效果。
(本次升级新增功能)
当出现海关与税务机关的海关商品码升级不同步,导致报关的商品代码无法在申
报系统录入,需使用相近的商品代码进行申报时,企业必须先在申报系统录入:.
,才能进行正常的退(免)税申报《海关商品码调整对应表》。
(本次升级新增功能)
当企业出现需冲减前期已申报退(免)税数据时录入,如:税务机关审核确认已
申报数据不能办理退税等,但退运返纳税数据不能使用本功能。
进入后点击“增加”,录入相关资料。
(二)出口收汇情况申报
(已认定)
若企业被认定为九类企业,应录入对应的出口货物收汇申报数据。
打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入
(已认定)”
得到界面如下
填表说明:
【所属期】规则:4+2201309位年份位月份,如:
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报
【序号】规则:40001、0002...位流水号,如:
【18+[0]+2。】规则:出口报关单号执行日期前按原规则录位项号位海关编号
入,海关编号后9+[0]+2。位位项号
【记销售日期】含义:记出口销售帐日期
【出口销售金额】含义:外币FOB价
【销售币种汇率】规则:100外币兑人民币汇率
若张报关单对应的出口收入凭证超过两个的,应分行进行填写【收入凭证号】1。
【“】银银行业务编号各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一,:.
行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等。
填报原因说明的,应同时附送相关资料,如出口合同等,出口【非进口商付汇】
合同号应填写在备注栏。
【】非进口国付汇填报原因说明的,应同时附送相关资料,如出口合同等,
出口合同号应填写在备注栏。
(已认定)
若企业被认定为九类企业,对不能收汇的出口货物,应录入对应的出口货物
不能收汇申报数据。
打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入
(已认定)”
得到界面如下
填表说明:
【所属期】规则:4+2201309位年份位月份,如:
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报
【序号】规则:40001、0002...位流水号,如:
【18+[0]+2。】规则:出口报关单号执行日期前按原规则录位项号位海关编号
入,海关编号后9+[0]+2。位位项号
【记销售日期】含义:记出口销售帐日期
【出口销售金额】含义:外币FOB价
【销售币种汇率】规则:100外币兑人民币汇率
(未认定)
若企业为非九类企业,对特殊的出口货物需提供收汇信息的,应录入对应的:.
出口货物收汇申报数据。
打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口货物收货申报录入
(未认定)”
得到界面如下:
填表说明:
【所属期】规则:4+2201309位年份位月份,如:
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报
【序号】规则:40001、0002...位流水号,如:
【18+[0]+2。】规则:出口报关单号执行日期前按原规则录位项号位海关编号
入,海关编号后9+[0]+2。位位项号
【记销售日期】含义:记出口销售帐日期
【出口销售金额】含义:外币FOB价
【销售币种汇率】规则:100外币兑人民币汇率
若张报关单对应的出口收入凭证超过两个的,应分行进行填写【收入凭证号】1。
【“】银银行业务编号各商业银行的出口收入凭证上的银行业务编号名称不统一,
行业务编号”应填写出口收入凭证上的“业务编号”或“我行业务编号”等。
填报原因说明的,应同时附送相关资料,如出口合同等,出口【非进口商付汇】
合同号应填写在备注栏。
填报原因说明的,应同时附送相关资料,如出口合同等,出口【非进口国付汇】
合同号应填写在备注栏。
4、出口不能收汇申报录入(未认定)
若企业为非九类企业,对特殊的出口货物需提供收汇信息的但企业不能提供:.
的,应录入对应的出口货物不能收汇申报数据。
打开菜单“基础数据采集出口收汇情况申报录入出口不能收货申报录入
(未认定)”
得到界面如下:
填表说明:
【所属期】规则:4+2201309位年份位月份,如:
同一个申报年月的数据,可分为不同申报批次,用于同一个月多次【申报批次】
申报
【序号】规则:40001、0002...位流水号,如:
【18+[0]+2。】规则:出口报关单号执行日期前按原规则录位项号位海关编号
入,海关编号后9+[0]+2。位位项号
【记销售日期】含义:记出口销售帐日期
【出口销售金额】含义:外币FOB价
【销售币种汇率】规则:100外币兑人民币汇率
(三)申报数据审核认可
如果做完了“/”“”、出口,则对于本次进货明细申报录入出口收回情况申报录入
要申报的数据,进行审核认可,在出口明细申报录入和进货明细申报录入里面分
别进行操作。
首先筛选出本次需要进行预申报的数据,然后选择“”“和审核当前筛选条件下
所有记录”
进行此项操作之后,“标志”项自动设置为“R”:.
(四)确认明细申报数据
。
。
(五)退税汇总申报表录入
进入后,点击“”增加,然后回车确认,系统会根据明细申报数据自动生成汇总申
报表数据。
点击“保存”,保存相关的数据。
(六)生成预申报数据
生成汇总申报表数据之后,则可生成退(免)税申报数据进行预申报操作。
点击“确定”。
注意:在生成预申报数据时,应选择“本地申报”方式,暂不要选择“远程申报”
方式。同时,申报数据保存路径也不要过长,否则会导致不能生成申报数据。
(七)预申报反馈数据处理
生成预申报数据后,出口企业可以通过税企通进行网上预申报操作,也可以
到门前办理免抵退税预申报。预申报操作后应根据预审结果进行下一步的操作。
注:出口企业每月可以多次预申报,直至预审确认无疑点或者预审后的疑点
可报送税务机关进行人工挑过为止,才能进行正式申报操作。
预申报操作后,在进行预审反馈信息处理的操作过程中切记不能撤销申报数
否则会导致不能通过税务机关反馈信息更新企业申报数据的情况,并会导致据,
企业不能办理免抵退税正式申报“。海关无此报关单如预审反馈信息存在
(XXXX”)的出错信息,若企业撤销申报数据后再进行反馈信息处理的,则相应
的报关单信息不齐标志将不能更新到申报数据中,导致该笔预审显示无信息的报
关单在企业端申报系统参与当期免抵退税计算,但企业办理免抵退税正式申报时,:.
由于报关单没有信息,税务部门不予受理免抵退税申报。
通过税企通网上申报的出口企业需注意不要同时多次上传数据进行预审操
作,建议企业在接收到第一次上传数据的预审反馈结果后,才能进行第二次的预
申报,如此类推。
预审反馈信息处理应按下列的操作步骤:
打开菜单“反馈信息处理”,选择预申报反馈信息(若税务机关反馈信息读入
企业接收网上预审反馈信息的,应接收到的反馈信息后再读入到申报系统),并
按系统提示将反馈信息读入到申报系统,如下图。
选择路径
选择“是”
数据读入之后,进行“退(免)税预审信息处理”
可以查询到反馈信息,企业根据反馈信息,调整好申报数据。(并且可以根据
税务部门的要求打印相关的预审疑点表)
(八)退税正式申报
当预申报顺利通过后,即可进行正式申报操作,操作同预申报操作一致。
当预申报顺利通过后,即可进行正式申报操作,操作同预申报操作一致
如果内容刚好能打印,则无需进行调整,系统默认A4。纸打印
如果有些单元格内容太长,导致界面不能全部显示全部文字,则可以尝试以
下几种操作方法
(1)选择页面设置
按照下图进行上下左右页边距的调整
(2)导出到Excel表格形式
注意:这里导出形式有三种,如果是选择Ex