文档介绍：费用管理制度(定)
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费用管理制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理,规范校区财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条审批原则:日常费用和特殊费用在制度标准内的报销由校长审批;借款审批和超标费用、工资薪酬费用、专项费用报销由总经理审批。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借款管理规定及借款流程
第四条借款管理规定
个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款,如业务费、采购费等,借款人员应及时报帐。
3、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定: (1) 借款销帐时应以‘借款申请单’为依据,按制度标准报销,超出申请单范围使用的,须经公司领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)前帐未清,后帐不借的原则。
(3)逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程
不得涂改)或现金。 2、审批流程:员工填写→部门负责人审核签字→校长复核→总经理审批→财务支付。 3、责任划分:员工(真实性负责)→部门经理审核(真实性与必要性负责)→校长复核(真实与必要性)→总经理审批→财务支付。
4、财务付款:借款凭审批后的‘借款申请单’到财务部办理领款手续。
第三部分日常办公费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、
业务招待费、培训费、资料费等。
第六条日常费用报销的一般规定
1、报销人须取得相应的合法票据(发票抬头填写公司全称),且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意:根据费用性质分类填写单据;注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
3、按规定的审批流程报批。
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4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第七条日常费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写报销单→须有证明人或证明资料(如入库单等)→部门经理审核签字→校长审批(标准范围内的)或复核→总经理审批(只审批超标部分)→到财务处报销。第八条差旅费报销制度及流程。
2、费用标准的补充说明:
1)住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,按差额的50%给予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2)实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3)伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内凭票报销形式。
4)宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5)出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 3、报销流程
1)出差申请:出差前先填写《出差申请单》,由校长批准后执行。
2)借支差旅费:出差人员将审批后的《出差申请单》交财务部,再按借款管理规定办理借款手续,财务按规定支付所借款项。
3)返回报销:出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜。第九条其他费用报销制度及流程 1、费用标准
1)移动通讯费:凭正规发票票面金额按公司规定的标准报销。超标自