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一、填空题
1、稽核监察部门和稽核人员展开稽核工作,办理稽核事项应该
坚持原那么、遵纪守纪、客观公正、保守奥秘。
2、稽核人员对其在执行公务中知悉的行业奥秘和被稽察对象的
商业奥秘负有保密的义务。
3、为加强辽宁省农村信用社结合社的稽核管理,标准监察检查
行为,防范风险,保证省联社管理、指导、协调、服务职能的
正确执行,特拟定?辽宁省农村信用社结合社稽核管理暂行方法?。
4、稽核决定是指根据稽核事实对被稽察对象恩赐一定形式的
办理决定,拥有强制性。
5、稽核监察委员会是省联社理事会按照?辽宁省农村信用社联
合社章程?成立的特意议事机构,主要负责省联社内、外部审计的沟
通、监察和核查工作。下设办公室作为委员会的办事机构,办公室主
任由省联社稽核部总经理兼任。
6、稽核检查的方法一般有〔抽样〕、〔查对〕、审阅、计算、比较
解析、账户解析、现场勘查、检查取证等。
7、按照“精壮高效、责权清楚、统一管理、全面监察〞的原那么,
全省农村信用社实行〔垂直管理〕、〔上挂下查〕的内部稽核管理制度。
8、省联社稽核监察检查工作由省联社理事会或经营班子组织,
由稽核监察委员会和〔稽核部〕负责实施。
9、执行稽核监察职能一般采取平时监察和〔稽核检查〕两种方
精选
式。根据不同的稽核任务、工程和内容,可进行〔非现场稽核〕和现
场稽核,老例稽核或〔专项稽核〕,交错稽核和委托稽核。
10、〔稽核监察检查〕是省联社的一种自律行为,是省联社为完
成既定经营管理工作目标,加强内部控制与管理,防范经营风险的重
要手段。
11、稽核人员实行任职资格制度。按照“上挂下查〞的原那么,稽
核人员采取上挂一级〕的聘用管理方法,稽核部门对本级负
责,同时对上级稽核部门负责。
12、“稽核收缴、罚款专户〞款由稽核部门管理、使用和分解,
其中〔收缴局部〕转入损益,〔罚款收入〕由稽核部门统一管理使用。
13、稽核工作人员对分管稽核工作的〔有效性〕负责,并对工作
失误及其造成的损失担当相应责任。
14、为了有效监察被稽核单位的整改情况,稽核部门可实施〔后
续稽核〕。对稽核报告、稽核建议通知书和稽察办理决定的执行情况
及工作效果进行追踪检查,保证整改工作到位。
15、稽核监察委员会对〔理事会〕负责,委员会的提案提交理事
会审议决定。
16、辞职、离岗稽核必须坚持被稽核人“先〔辞职〕、〔离岗〕,
后稽核、再安排〞的原那么,未经辞职、离岗稽核不得重新任职。
17、根据稽核任务和对象,确定拟稽核的内容、重点和稽核期;
选定稽核人员,组成稽核组,指定稽核组〔组长〕和主稽人。
稽核检查小组最少应由〔两名〕成员组成。
精选
18、实施现场稽核的一般程序,是指现场稽核开始准备,经过现
场实施到材料整理存档的过程。主要包括:〔稽批准备〕、现场检查、
〔稽核报告〕、稽察办理、档案整理和后续稽核六个阶段。
19、各市联社、办事处、各县级联社(含合作银行)稽核人员的聘
用、变动须经〔上一级〕稽核部门同意。
20、〔稽核建议〕是根据稽核事实对被稽察对象提出加强内部管
理与控制的整改建议。
21、各级稽核人员必须参加省联社人力资源部和稽核部统一组织
的任职资格考试,对合格人员由省联社〔人力资源部门〕颁发稽核上
岗证,实行持证上岗。
22、县级联社对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的
平时业务活动进行老例性稽核,每〔季度〕最少一次。
23、各市联社、办事处对本级辖内稽核工作的〔完整性〕、〔有效
性〕负责,并对稽核工作失误造成的重要损失担当相应责任。
24、稽核监察部门及其稽核人员依据(稽核工作暂行方法)独立行
使稽核监察权,任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打
击报复。
25、稽核监察部门应定期和不定期地向上级主管部门报告稽核审
计工作。
26、县级联社对基层社的稽核可采取人员派驻、分片包干、〔定
期轮换〕等多种形式。
27、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等,
精选
必要时有权采取临时性〔先封后查〕举措。
28、纪律处分包括警告、记过、〔记大过〕、降级、〔撤职〕、留用
察看、开除等。
29、辽宁省农村信用社〔辞职、离岗〕稽核,是指被稽核人拟离
开现任职务或岗位时,对其在任职期间的经营管理行为、经济责任和
经营目标完成情况作出客观、公正的评论。
30、稽察对象如对稽核报告有异议,可附文字说明在〔15〕日内
向稽核组的派出机构直至省联社稽核监察委员会提出复审的书面申
请。
31、稽核监察机构任职权范围内可以独立执行〔处分权〕。
二、选择题〔有单项选择、多项选择,,多项选择不得分〕
1、按照“精壮高效、责权清楚、统一管理、全面监察〞的原那么,
全省农村信用社实行〔C〕的内部稽核管理制度。
A、垂直管理、下查一级B、平行监察、上挂下查
C、垂直管理、上挂下查D、平行监察、下查一级
2、各级稽核部门在组织专项稽核检查时,应成立稽核组,稽核
检查小组最少应由〔B〕名成员组成。
A、1B、2C、3D、5
3、县级联社稽核员的稽核责任范围应根据机构的多少、业务量
的大小以及道路交通的条件确定,但必须保证稽核员〔C〕最少
对所辖信用社进行一次序时性稽核。
A、每旬B、每个月C、每季度D、每半年
精选
4、稽核工作人员应具备的条件:〔ABCD〕
A、必须拥有较高的政治觉悟和政策水平,坚持原那么,秉公督查,
不谋私利,廉洁奉公,忠于职责,保守机密;
B、要精晓金融业务和熟悉本社的各项业务,有较高的政策水平
和业务水平,有比较丰富的实际工作经验和较强的工作能力,可以独
立展开稽核监察检查工作;
C、应拥有大专以上学历和3年以上金融工作经历;
D、身体健康,遵纪守纪,无不良记录。
5、各级稽核人员必须参加省联社〔AC〕统一组织的任职资
格考试,对合格人员由省联社人力资源部门颁发稽核上岗证,实行持
证上岗。
A、人力资源部B、办公室C、稽核部D、监察保卫部
6、市联社、办事处稽核工作的主要任务:〔ABD〕
A、贯彻落实省联社稽核工作建讲和部署,并接受省联社的授权,
对县级联社的稽核工作进行检查、监察和指导,组织落实省联社布置
的各项专项稽核;
B、对县级联社年关决算、管理费的收支情况进行老例性稽核;
C、对市联社、办事处高管人员、重要岗位人员的辞职、离岗进
行老例性稽核;
D、对县级联社高管人员、重要岗位人员的辞职、离岗进行老例
性稽核等。
7、县级联社稽核工作的主要任务:〔ABCD〕
精选
、贯彻落实上级联社、办事处稽核工作建讲和部署;
B、对信用社年关决算的稽核;
C、农村信用社高管人员、重要岗位人员的辞职、离岗稽核;
D、对联社营业部、各职能部门、信用社及业务网点的平时业务
活动进行老例性稽核,每季度最少一次。
8、稽核监察部门根据成立的稽核工程,可采取以下稽核方式对
被稽察对象进行稽核:〔ABCD〕
、现场稽核。稽核人员进入被稽核单位工作场所进行稽核;三、判断题〔正确的划“√〞,错误的划“×〞〕
1、省联社执行稽核监察职能一般采取平时监察和稽核检查两种
方式。根据不同稽核任务、工程和内容,可进行非现场稽核和现场稽
核,老例稽核或专项稽核,交错稽核和委托稽核。〔√〕
2、省联社稽核检查的方法一般有抽样、查对、审阅、计算、比
较解析、账户解析、现场勘查、检查取证等。〔√〕
3、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等,
必要时有权采取临时性先封后查举措。〔√〕
4、在稽核检查中发现被稽核单位违犯金融法律法规,造成重要
经济损失或工作责任事故的单位主要负责人和直接责任人,要追究其
行政责任;组成犯罪的,要移交司法机关依法追究其刑事责任。
〔√〕
5、因稽核人员玩忽职责、对重要问题失察造成严重结果或发现
重要问题成心隐瞒不报的,在追究当事人责任的同时,追究其相关稽
精选
核人员的责任。
〔√〕
6、辞职、离岗稽核的时限,原那么上为被稽核人任职期间,不可
以追想到以前年度。〔×〕
7、根据工作需要,上级稽核部门可发出“授权稽核通知书〞,授权下级稽核部门对某一单位或某一工程进行稽核。〔√〕
8、虽然发过稽核通知书,但在现场稽核检查中,并没有发现需
要办理的问题,因此不需要形成稽核报告。〔×〕
9、稽核监察决定经稽核部门认真审议后报同级联社主任、主管主任,由同级联社主任或主管主任签发,也可授权稽核监察部门负责
人签发。〔√〕
10、稽核监察委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举
行,每一名委员有一票的表决权,会议做出的决议,必须经全体委员
的过多数经过。〔√〕
11、稽核监察部门认为被稽核单位拟定的内部管理规定与相关法
律、法规、制度相抗争时,有权要求被稽核单位停止执行,并同时报
上一级稽核监察机构及本级主任。
〔√〕
12、因被稽察对象不如实提供相关材料或成心阻挠,致使无法实
精选
施稽核的,可提出对相关责任人的办理建议。〔√〕
13、县级联社对营业部、各职能部门、基层信用社及业务网点的平时业务活动进行老例性稽核,每半年最少一次。〔×〕
14、稽核部门对被稽核单位存在违犯金融法律法规和上级部门制
定的各项规章制度的行为有权予以制止。〔√〕
15、实施辞职、离岗稽核时,必须于稽核前一周送达稽核通知书,
不可以在实施稽核审计的同时送达。〔×〕
16、稽核整改建议书应于同级联社主管主任审批稽核报告后10
个工作日内作出。〔×〕
17、稽核监察决定未宣布前,可以向外泄露。〔×〕
18、稽核档案要指定专人尽责保留,其保留时间按照相关规定执行,非经批准不得随意销毁,不得随意外借。〔√〕
19、稽核监察委员会由3-11名委员〔奇数〕组成,理事长也许全体理事的三分之一以上提名,并由理事会选举产生。〔√〕
20、稽核监察委员会会议分为例会和临时会议。例会每年最少召开一次,并于会议召开前7天通知全体委员。〔√〕
21、内部控制制度及执行情况评论:主若是对内部控制制度的完
精选
整性、合规性进行综合评论。平时采取盘问制度、询问检查和现场查
勘三个步骤。〔√〕
22、实施非现场稽核主要程序:确立稽核监察检查事项、确定报
送资料和业务信息、根据检查要求进行整理解析评论、对存在疑点之
处进行必要的质询核实、提出稽核报告和办理建议、实时进行信息反
馈〔√〕。
23、实施现场稽核的一般程序,是指现场稽核开始准备,经过现
场实施到材料整理存档的过程。主要包括:稽批准备、现场检查、稽
核报告、稽察办理、档案整理五个阶段。〔×〕
、没有取得稽核任职资格证书的人员可以从事稽核工作。
×〕
25、稽核人员在没有违法失职也许其他不吻合任职条件的情况
下,不得随意撤换。〔√〕
26、稽核部门对本级负责,同时对上级稽核部门负责。〔√〕
27、市联社、办事处、县级联社〔含合作银行〕稽核人员的聘用
变动须经同级稽核部门同意。〔×〕
28、稽核监察部门有权要求被稽察对象报送相关业务方案、资料、
报表和文件;无权要求被稽察对象提供与稽核事项相关的其他单位、
部门或个人的相关报表、帐目、资料。〔×〕
29、稽核实施阶段包括进入现场、现场检查、检查取证、整理资
料、核实认定、交换建议、走开稽核现场。〔√〕
30、因违规行为受到经济处分的单位和员工,对处分决定有异议
精选
的,可附文字说明。在接各处分决定后15日内向有权做出处分决定的稽核监察部门直至省联社理事会稽核监察委员会提出版面复审申请。〔√〕
四、简答题〔10分〕
请简述农村信用社经营成就真实性检查的必要性和详细检查方法〔怎样剔除不真实因素〕?
五、阐述题
ⅩⅩ年是省联社确定的“管理年〞,请阐述怎样充散发挥稽核审计工作在“管理年〞中的作用?
〔金融知识〕
,由于钱币供给量过多,
使有支付能力的钱币购置力大于商品可供量,进而引起钱币贬值,物
价上涨的经济现象。
,是以归还和支付利息为条件的价值运
动的特殊形式,表达一定的社会生产关系。
:一、信用是价值运
动的特殊形式;二、信用是有条件的借货行为。
、一定的时间间隔、信用工具。
,一是分配资源;二是
促进投资规模的扩大;三是提高消费总效用;四是调节经济生活。
:贴现利息=贴现金额
*贴现天数*〔月贴现率/30〕,实付贴现金额=贴现金额-贴现利息。
精选