文档介绍：销售分公司费用管理制度
以下费用标准仅限于销售分公公司成立之初执行,待产品达达到一定销量后,股份公司将将按照考核标准对各销售分公公司进行工资及费用等进行考考核,控制总量,具体薪酬分分配及费用开支标准由销售部部门统一制定。
1、费用预预算、申请及拨入
、、各销售分公司于每月25日日编制本单位下月的“销售分分公司费用预算、申请表”,,26日上报股份公司财务部部,由股份公司财务部和销售售总监审核,总经理审批后执执行。(“费用预算、申请表表”格式附后)
、各各销售分公司编制下一月的““费用预算、申请表”,应依依据上一月的费用实际列支情情况分项目调整填列。
1..3、编制“费用预算、申请请表”应遵循收付实现制原则则。下月可能上缴的增值税应应根据本月的销售、开具发票票情况等分析填列。
、编制“费用预算、申请表表”,应根据下月的费用预算算情况及本月的费用现金余额额情况填列。其中,业务人员员的工资费用为当月工资费用用,即按照当月的销售情况考考核的工资。
、收到到股份公司总部拨入的费用款款项,出纳应当编制如下会计计分录:
借:银行存款----费用户
贷:内部往来----股份公司
记账凭证后后附由各销售公司财务经理审审签的银行进账单。
2、费费用审批列支
、对于于预算内费用由各销售分公司司财务经理审核、公司经理审审批后在相应项目内列支,列列支时必须严格控制在预算相相应项目金额内,一种项目节节余不能列支其他超支项目。。对于确实需要发生的预算外外费用必须专项报告至股份公公司财务部审核,报股份公司司总经理审批后执行。
2..2、分公司总经理发生的费费用由股份公司财务部和销售售总监审批。
、分公公司财务经理的费用由股份公公司财务部审批。
3、差旅旅费管理
《差差旅费管理办法》执行,但开开支标准按下列标准执行,超超标准自己负担:
单位:元元
项目内容名称住住宿费伙食费补助交通费补助
特区省会一般地地区特区及省会一般地区特区区及省会一般地区
销售分公司经理 1160 140 100 5 5 5 5
分公司司财务经理 140 100 880 5 5 5 5
业务员及办事员 120 900 70 5 55 5 5
交通费用报报销一律按照以下标准执行。。
项目名称火车轮船飞机机
销售分公司经理软卧二二等舱特殊情况报销销售总监批准
分公司财务经经理硬卧三等舱无
业务员及办办事员硬卧三等舱无
,在工资中发放。业业务员在销售分公司所在地以以外的地区出差,出差补助按按以上标准执行,在出差费用用中报销列支。
4、市内交交通费管理
业务员每人每月月市内交通费限额300元,,凭票据实报销。
5、办公公费