文档介绍：出纳操作基础知识
闸北支行业务管理部
徐波
出纳操作基础知识
出纳业务基本操作规程
本币反假基本知识
出纳操作基础知识
出纳业务基本操作规程
《中国银行股份有限公司现金出纳业务管理实施细则(2010年版)》
1、现金出纳业务遵循的基本原则
2、现金出纳人员从业要求
3、日常操作
出纳操作基础知识
一、现金出纳业务遵循的基本原则
(一)双人管库、双人运钞、换人复核。
(二)收付现金坚持先收款后记账,先记账后付款。
(三)日清日结,账款相符、账实相符。
(四)现金、尾箱、钥匙、重要空白凭证、代保管实物及相关登记簿等交接清楚,责任分明。
出纳操作基础知识
(五)岗位、人员设置相互制约,电脑输入、记账授权有限,符合内控要求。
(六)坚持查库(含尾箱)制度,严禁挪用库存现金,严禁白条抵库。
出纳操作基础知识
二、现金出纳人员从业要求
柜台现金收付人员:
经过上岗培训并考试合格,能够有效鉴别本外币钞票真伪。
***收缴人员:
具有人民银行颁发的反假货币上岗资格证书。
出纳操作基础知识
三、日常操作
(1)柜台现金收付:
原则:先收款后记帐,先记账后付款,坚持
一笔一清
收款:手工与机具相结合,收入外币禁止单
一采用机具清点。
付款:付出本、外币现金,如客户不提出复点要求,经过整点成捆加封的钞券可以整捆付出,但要提醒客户银行封签对外无效。整捆钞券现场需拆零支付,必须在整捆钞券全部复点无误后,方可拆零对外付出。
出纳操作基础知识
(2)营业网点现金出纳岗位柜员每天必须在中午和营业结束后进行两次轧库操作。
柜员如遇特殊情况确需临时离开营业场所,必须经主管领导批准并进行轧库,确保账款、账实相符后方可离开。
(3) 大额收付款:对外收付人民币5万元以上,外币5000美元以上,必须换手复点。
出纳操作基础知识
(4)现金整点
五好钱捆要求:
点准
挑净
墩齐
捆紧
印章清晰
出纳操作基础知识
(4)尾箱管理
以岗设箱,一岗一箱
监管人制度
限额管理
破损券