文档介绍：该【内部控制与全面风险管理】是由【静雨蓝梦】上传分享，文档一共【57】页，该文档可以免费在线阅读，需要了解更多关于【内部控制与全面风险管理】的内容，可以使用淘豆网的站内搜索功能，选择自己适合的文档，以下文字是截取该文章内的部分文字，如需要获得完整电子版，请下载此文档到您的设备，方便您编辑和打印。内部部控控制制与与全全面面风风险险管管理理主讲讲:李三三喜喜
目录录
一
案例介绍
三
过程分析
二
动因分析
四
实务分析
效果分析
五
案例例介介绍绍::基本本情情况况
中国国三三泰泰集集团团公公司司的经经济济结结构构庞庞杂杂::
房地地产产开开发发
物业业管管理理
工业业制制造造
商业业贸贸易易等等
中国国三三泰泰集集团团公公司司的业业务务特特点点上上::
点多多面面广广
业务务复复杂杂
中国国三三泰泰集集团团公公司司组织织内内的的各各个个法法人人主主体体::
业务务多多元元化化
从事事同同一一业业务务的的手手段段、、方方式式、、环环境境相相对对多多样样化化
业务务变变化化性性比比较较强强
形成成集集团团统统一一的的内内部部控控制制手手册册难难度度较较大大
案例例介介绍绍::基本本思思路路
明确确主主要要业业务务目目标标。。
规范范主主要要业业务务流流程程。。强强调调业业务务的的程程序序设设计计,,规规范范业业务务流流程程,,力力求求业业务务流流程程清清晰晰、、规规范范、、统统一一。。
明确确权权限限。。要要明明确确母母子子公公司司、、公公司司与与分分公公司司、、公公司司职职能能部部门门及及重重要要负负责责人人在在业业务务流流程程中中的的权权限限与与责责任任,,责责任任落落实实到到人人或或岗岗位位。。
明确确业业务务风风险险,,突突出出重重点点控控制制环环节节。。
总公公司司《内控控手手册册》按业业务务块块划划分分进进行行。。
总公公司司《内控控手手册册》与现现行行制制度度的的关关系系::《内控控手手册册》侧重重于于主主要要业业务务目目标标的的确确立立、、主主要要业业务务流流程程的的规规范范、、主主要要业业务务的的风风险险控控制制,,权权限限划划分分、、责责任任到到人人;;现现行行制制度度是是《内控控手手册册》的支支持持性性文文件件,,制制度度强强调调政政策策性性、、全全面面性性。。
在《内控控手手册册》的大大纲纲设设计计与与编编制制模模式式上上,,将将进进一一步步听听取取和和采采纳纳有有关关专专家家、、咨咨询询机机构构的的论论证证意意见见。。
案例介绍:项目组织
成立内控领导导小组,组长长由董事长担担任。
副组长:总会会计师
领导小组成员员:由总经办办、人力资源源部、财务部部、资金部、、企管部、法法律部、项目目部、市场部部、科技部、、政工部、审审计部等相关关部门领导组组成。
领导小组下设设《内部控制手册册》制定办公室,,由审计部、、财务部、法法律部联合组组成。
办公室主任::财务部总经经理;
副主任:审计计部总经理
副主任:法律律部总经理
办公室成员由由相关部门及及下属单位有有关人员组成成,办公室具具体落实编写写成员并组织织编写。
建立风控体系系的目的
1
《内控现状评价报告》
2
《内部控制手册》
3
《内控自我评估手册》
4
《全面风险管理手册》
本项目主要成成果
满足监管要求求
国香港联交所所《公司管治常规规守则》《企业管治报告告》。
财政部《内部控制基本本规范》等
国资委《中央企业全面面风险管理指指引》
提升风险管管理水平
2009年各项制度160多项,1215页,约300万字。
线条粗放,不不完整、不深深入
主要是文字的的表述,但大大部分没有流流程上的规范范,导致同一一个制度在执执行中存在多多种理解、执执行的结果也也有很大区别别。
案例介绍:目的及成果
目录
一
案例介绍
三
过程分析
二
动因分析
四
实务分析
效果分析
五
满足监管要求
中国香港联交所监管规定
上海证券交易所监管规定
国资委《中央企业全面风险管理指引》
COSO《企业风险管理-整合框架》
提升公司
管理水平
通过风控体系建设推动公司管理创新,力求实现不确定环境中公司价值最大化,从而为实现公司战略目标提供合理保障
加快内审
战略转型
实施以管理为目标,以风险为导向,以控制为中心,以增值为目的的现代管理审计
动因分析:外部监管要求求和自身发展展需要
中国三泰案例例
风险及其影响响
风险意味着
动因分析:风风险无处不在在、无时不在在
企业的重大损损失甚至倒闭闭都是由于不不良的风险管管理所造成。。
中航油
中储棉
安然
巴林银行
风险
长虹
世通
德隆
长期资本管理
八佰伴
安达信
——没完没了风险险大案
动因分析:风险案例及其其警示