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一、对纳入学校财务统一治理的部门(单位)的财务收支审计
,如有形成的缘由是(什么)。
,支出是否真实合理,有无弄虚作假、虚报冒领现象。
,私设“小金库”问题。
二、对未纳入学校财务统一治理单位的资金审计。
、标准,有无多头开户、业务内容记录不全、隐瞒、私分、设帐外帐等问题。
、大宗经济业务都通过银行转账。
、制度是否健全。
、手续是否完备。
三、对校内经济实体的业务审计。
,与学校之间有无协议。
,有无弄虚作假,套取学校资金现象。
,报销凭证是否按规定程序审签,有无不真实、不合法支出等问题。
四、对小型土建、修理工程工程的审计
、招标、验收、结算是否按学校规定程序进展。
、承建合同的签订是否标准,合同内容是否齐全。
、工程造价有无违规违法支出。
篇二:审计助理工作内容
一、审计预备阶段(审计前期阶段)
1、接收有关部门托付(或按年度审计工作规划),确定详细审计工程。
2、组成审计小组,并确定审计小组组长(工程负责人)。
3、对被审计单位(人),进展必要的了解和调查。主要了解该单位工作(经营)性质、工作(经营)范围,组织构造,人员状况,财务核算特点(包括主要账号的设置状况),以前对该单位的审计状况等。
4、确定审计工作重点,制订审计工作规划方案,并经领导批阅批准。
5、编制审计通知书,被审计单位承诺书,并经领导批阅批准。
6、下发审计通知书,并召开由审计处领导、审计小组成员和被审计单位有关人员参与的进点会。
7、将审计通知书抄送财务处,由财务处供应被审计单位有关财务资料(包括账簿的电子文档)。
二、审计实施阶段
1、对财务处和被审计单位供应的有关会计资料(包括电子文档),实施财务审计程序。
(1)按账号(账户)中明细工程汇总财务收支状况,并编制审计检查表。
(2)按账号(账户)分类汇总财务收支状况,并编制审计检查表。
(3)按重点对详细会计事项进展具体检查,并编制审计检查表。
(4)抽查会计凭证,对主要会计事项的会计凭证进展复樱
(5)依据审计工作需要,找有关人员和部门调查了解状况,并准时做好调查记录,如有必要可召开座谈会。
(6)在审计实施过程中,审计小组要准时向审计处领导汇报审计进展和审计过程中的有关状况。
2、整理汇总审计实施过程中发觉的问题及有关状况。
3、审计小组向审计处领导汇报审计过程中发觉问题和有关状况,对问题进展初步筛选,确定需进一步核实的问题。
4、实施相关的追加审计程序。
5、审计小组再一次向审计处领导汇报核实和追加审计实施状况,并确定在审计报告中反映的问题和需披露的事项。
三、审计报告阶段
1、审计小组归集审计工作底稿、并编制审计报告初稿,并将审计报告初稿和审计工作底稿提交审计处分管业务的”领导进展审核。
2、审计小组按审核后的要求,对审计报告进展修改。
3、审计小组向审计处领导汇报审计报告的征求意见稿,并对审计报告的征求意见稿进展定稿。
4、将审计报告的征求意见稿送相关分管领导和财务处领导传阅,并进展相应的沟通。
5、对审计报告的征求意见稿进展修改定稿。
6、将审计报告的征求意见稿征求被审计单位(当事人)意见。
7、将定稿后的审计报告进入网上审批程序,并出具正式审计报告。
8、向有关领导、部门及当事人送达正式审计报告。
四、审计报告的终结阶段
1、审计小组按审计档案归档程序,整理、归集审计工作底稿。
2、将整理好的审计档案装订成册。
3、按要求对归档审计报告进展统一编号、装盒。
篇三:审计助理工作内容
一、部门描述
财务审计部是公司经营治理的重要职能部门,主要任务是制定、执行公司的各项财务治理制度、本钱掌握制度、财产治理制度,对公司各部门涉及财务方面的一切工作实行统一治理,定期对公司的财务、经营状况进展分析,为公司的经营决策、工程工程投资掌握供应重要的依据和建议。
二、详细职责
一、负责组织贯彻执行《会计法》、《公司法》、企业会计准则等财经法律法规,建立健全公司财务治理的各项规章制度。
二、在总经理的直接领导下,严格执行公司财务治理规章制度。
三、负责搞好公司的财务核算工作,负责按时做账、报表,做到手续齐备、内容真实、数字精确、账目干净,按时做财务分析,准时为相关部门供应精确、齐全、完整的会计信息。
四、加强财务治理,做好财务结算,正确合理调度使用资金,提高资金使用效率,为公司进展积存资金。
五、负责与财政、税务、国资委、审计局、金融部门的联系,帮助总经理处理好与相关部门的关系,准时把握财政、税务及融资动向。
六、遵守、维护国家的财经法律法规,严格费用开支,仔细执行本钱费用开支的审批权限、费用报销制度。
七、参加公司的经营治理,围绕提高公司的治理水平和经济效益,当好公司的理财、经营参谋。
八、催促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的保管、使用状况,留意发觉和提出财产、物资治理、使用过程中存在问题的处理意见,确保公司财产、物资的合理使用和(安全)治理。
九、催促有关人员作好工程欠款的清理工作,为公司供应精确的财务资料。
十、严格根据《国有建立单位根本建立会计制度》规定对投资工程进展财务核算,做到单独建账、单独核算、账目真实精确,每月按时填报基建报表,随时承受各级检查。保证专项资金的“专户储存、专账核算”,坚持建立工程的五制要求,做好专项资金的预算、资金划拨、效益分析治理。
十一、负责定期组织召开财务分析会,考核经营成果,分析经营治理中存在的问题,准时向领导提出建议,促进公司不断提高治理水平。
十二、严格按《会计档案治理制度》的要求,保管公司财务工作方面的文件、资料、合同和协议,催促本部门完整地保管公司的会计凭证、会计账薄、财务报告、其它会计核算资料。
十三、负责完成公司安排的(其他)工作。后的会计档案。