文档介绍：江西财经大学
硕士学位论文
国有企业公司化改革失效的原因与对策研究
姓名:邱伟华
申请学位级别:硕士
专业:政治经济学
指导教师:戴达远
20040425
摘要年国有企业改革之初的着眼点仅仅在于提高国有企业的经营效率和经济效益,这也是当时国家经济发展的需要。从年至今二十多年,国有企业改革的思路可以分为两个阶段,年以前国有企业改革以向企业放权为主,希望能够通过增加企业的自主权来搞好搞活国有企业。改革的焦点集中在国家和企业的关系上,改革的措施就是放权加上让利。这样的改革实质是让企业的管理人员跟国家分享剩余索取权,而没有在根本上涉及国有资产的产权问题。年以后,国有企业改革转变了过去放权让利的改革思路,着力于制度创新。根据年开始实行的《公司法》,大量的国有企业都进行了公司制改造,在公司制的改造过程中实行股权多元化,并改革国有资产管理体制,使国家作为国有企业所有者的行为接近商业化的私人所有者的行为。然而在政府的层面,所谓的政企分开问题自八十年代以来就一直没有解决。国家和企业之间如何划分权利,一直没有清晰的界限,经过公司制改革后的国有企业,仍然脱离不了国家所有者的干预。十年的国有企业公司制改革,实际上在政企分开、改变国家所有者行为这个环节上没有取得成功。在企业的层面上,大多数企业都实行了公司制,但是因为政府层面的改革没有到位,国家行使所有者职能的方式其实没有根本改变,这就又导致改制后的一个普遍问题,即在几乎所有经过公司制改革后的国有企业中,公司治理非常薄弱。这使得国有企业原有的内部人控制与经理腐败问题,以及新产生的不同股东之间的利益冲突难吼解决。本文认为上述国家所有权下的政企难分与公司治理薄弱是国有企业公司制改革中存在的两大最严重问题。解决这两大问题的关键在于按照现代公司法律制度的要求来改造国有企业。文中笔者将论述设立国有资产代表人制度,确保出资人到位是国有企业公司制改革成功的第一步。由于国有资产的公有产权性质,在国有股份占多数的情况下难以建立有效的公司治理,所以在大多数国有企业建立起了公司制后,国有产权可以逐步退出,而非公有的资本则可以进入。股权多元化应采用外部型和退出型的方式。在最终实现股权的多元化后,国有资本与进入的非国有资本就能够形成不同所有制资本之间进行产权平等对话的机制。一旦有了这种产权平等对话的机制,国有资本“所有者虚位”和“所有权行政化”问题可以得到有效的矫正,如此才能谈得上建立一套合理的公司治理结构。很多关于国有企业公司化改造后如何解决公司治理的研究,都集中在公司中两权分离的关系与其制衡以及外部环境对公司治理的影响上,对如何确保公司的
股东之间的平等对话机制、维护全体股东的合法权益则很少涉及。以我国公司治理的实践来看,控股股东形成的“董事会一人化”状态及委托权与代理权的合一是客观存在的现象。对代理权的监督仅解决了经理人员的道德风险,但股东之间,尤其是控股股东对中小股东权益的损害是难以实现有效公司治理的最大障碍。事实上,中国公司治理的首要问题是解决股东权作为权利主体的平等问题。正如中国证监会在《上市公司治理准则》中将公司治理的目标定位于股东权保护一样,股东权的治理才是中国公司治理的本质问题。所以国有企业公司化改造后的第二步就是要进一步修改公司法,完善行使公司控制权的内部机制,并引入股东诉讼和公司人格否认制度,增强公司法的可操作性与可诉性。强有力的外部法律约束可以规范公司股东的行为,这对形成有效的公司治理至关重要。关键词:国有企业;公司化改革;国有资产代表人制度;股东权保护
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坦一日飙型丝一签名:豇丝呈日期:垫垒叁坚独创性声明关于论文使用授权的说明本人郑重声明:所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知,除了文中特别加以标注和致谢的地方外,论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果,也不包含为获得江西财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。本人完全了解江西财经大学有关保留、使用学位论文的规定,即:学校有权保留送交论文的复印件,允许论文被查阅和借阅;学校可以公布论文的全部或部分内容,可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。C艿穆畚脑谛该芎笞袷卮斯娑
,并以其全部的私人财产对其组织负无限连带责任。公司制度是西方文明的产物,它是在资本主义生产关系发展过程中出现的一种企业组织形式。在最近两百年漫长的社会经济演变中,公司形式在企业的各种组织形式中已经取得了主导地位。目前,各种类型的公司组织在西方国家的经济、政治、文化和社会生活中具有举足轻重的影响力。一般经济史学家认