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北京正保科技有限公司账套资料
★系统管理初始化
一、系统管理
(一)增加操作员
操作员资料见表4-9
编号
姓名
口令
所属部门
101
赵淼
1
财务部
102
王毅
2
财务部
103
刘丽
3
财务部
(二)建立账套
账套资料如下:
账套信息。
账套号:886
账套名称:北京正保科技有限公司
账套路径:默认
启用会计期:2012年1月
2、单位信息。
单位名称:北京正保科技有限公司
单位简称:正保科技
单位地址:北京市海滨区知春路1号
3、核算类型信息。
记账本位币:人民币
企业类型:工业
行业性质:2007年新会计准则科目
账套主管:赵淼
选择按行业性质预置会计科目.
4、基础信息
该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。
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5、分类编码方案.
科目编码级次:4222(其他编码级次设置采用默认值)
6、数据精度定义。
采用系统默认值。
7、系统启用。
“总账”、“工资管理"、“固定资产”模块启用时间为“2012年1月1日”.
(三)增加操作员权限
操作员权限资料如下:
1、101赵淼为账套主管;
2、102王毅为出纳,具有公共目录设置、现金管理、总账出纳签字权限;
3、103刘丽为会计,具有公共目录设置、固定资产、工资、总账模块权限。
二、总账系统初始化设置
(一)系统参数设置
要求以101赵淼身份进行初始化操作,除支票控制、出纳凭证必须经过出纳签字,其他默认。
(二)部门档案设置
部门档案资料见表4-10:
部门编码
部门名称
部门属性
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理部
管理部门
2
销售中心
市场营销
101
综合部
综合管理
3
采购中心
采购供应
102
财务部
财务管理
4
生产中心
研发生产
103
人事部
人事管理
(三)职员档案设置
职员档案资料见表4-11:
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
张力
综合部
总经理
102
赵淼
财务部
会计主管
103
王毅
财务部
出纳
104
刘丽
财务部
会计
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201
赵飞
销售中心
部门经理
202
孙科
销售中心
业务员
301
曹孟
采购中心
部门经理
302
周阳
采购中心
业务员
401
马南
生产中心
部门经理
402
王萍
生产中心
工人
(四)客户分类设置
见表4-12
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
短期客户
03
其他
(五)供应商分类设置
见表4-12
分类编码
分类名称
01
本地供应商
02
外地供应商
(六)客户档案设置
见表4-13
客户
编码
客户
名称
客户
简称
所属
分类码
税号
开户
银行
银行
账号
地址
001
北京前进中学
前进
中学
01
11111
工商
银行
11111
北京市朝阳区
开拓路1号
002
大连志明公司
大连志明
01
22222
工商
银行
22222
大连市和平区
胜利路2号
003
长春鸿翔公司
长春鸿翔
02
33333
中国
银行
33333
长春市平安区
红旗路3号
(七)供应商档案
见表4-14
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供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属
分类码
税号
开户
银行
银行
账号
地址
001
北京科瑞有限公司
北京
科瑞
01
44444
建设
银行
44444
北京市昌平区东关路4号
002
上海力源有限公司
上海
力源
02
55555
建设
银行
55555
上海市浦东区光明路5号
003
深圳兴盛有限公司
深圳
兴盛
02
66666
建设
银行
66666
深圳市新华区华茂路6号
(八)外币及汇率设置
资料如下:
正保公司与美元企业有多种业务往来,采用固定汇率核算方式,设置外币,币符:USD;币名:美元;汇率小数位:2;1月份美元记账汇率为4。6。
(九)凭证类别设置
见表4-15
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
(十)结算方式设置
见表4-16:
结算方式编号
结算方式名称
1
现金
2
转账支票(票据管理)
3
现金支票(票据管理)
4
银行汇票
(十一)会计科目及期初余额设置
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1、会计科目及期初总账余额资料见表4-17:
科目代码
科目名称
方向
年初余额
辅助核算
1001
库存现金
借
5200。00
日记账
1002
银行存款
借
100201
工行存款
3602100。00
日记账和银行账
100202
中行存款
(美元200000。00)
日记账和银行账美元核算
1101
交易性金融资产
借
15000。00
110101
股票
1122
应收账款
借
300000。00
客户往来核算
1123
预付账款
借
1131
应收股利
借
1132
应收利息
借
1221
其他应收款
借
5000。00
个人往来核算
1231
坏账准备
贷
1402
在途物资
借
140201
A材料
数量核算
400
计量单位:吨
140202
B材料
33000。00
数量核算
50
计量单位:吨
1403
原材料
借
550000。00
140301
A材料
250000。00
数量核算
500
计量单位:吨
140302
B材料
数量核算
400
计量单位:吨
1405
库存商品
借
140501
甲产品
数量核算
400
计量单位:件
140502
乙产品
数量核算
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600
计量单位:件
1601
固定资产
借
1602
累计折旧
贷
500584。00
1606
固定资产清理
借
2001
短期借款
贷
2202
应付账款
贷
供应商往来核算
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税
22210102
销项税
22210103
未交增值税
22210104
进项税额转出
222102
应交消费税
222103
应交所得税
222104
应交个人所得税
2231
应付利息
贷
2232
应付股利
贷
4001
实收资本
贷
5200000。00
4002
资本公积
贷
400201
资本溢价
贷
4101
盈余公积
贷
100000。00
410101
法定盈余公积
410102
任意盈余公积
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
50000。00
410401
提取法定盈余公积
410402
提取任意盈余公积
410403
应付股利
410404
未分配利润
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5001
生产成本
借
500101
甲产品
500102
乙产品
5101
制造费用
借
510101
工资
510102
折旧费
510103
其他
6001
主营业务收入
贷
6051
其他业务收入
贷
6061
汇兑损益
贷
6101
公允价值变动损益
贷
6111
投资收益
贷
6301
营业外收入
贷
6401
主营业务成本
借
6402
其他业务成本
借
6403
营业税金及附加
借
6601
销售费用
借
660101
工资
660102
折旧费
660103
其他
6602
管理费用
借
660201
工资
660202
折旧费
660203
差旅费
660204
办公费
660205
其他
6603
财务费用
借
660301
利息收入
借
660302
利息支出
借
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660303
手续费
6711
营业外支出
借
6801
所得税费用
借
2、辅助账期初余额资料见表4-18,表4-19,表4-20:
表4-18
日期
客户
摘要
方向
金额
2011—12-20
前进中学
销售应收款
借
2011—12—25
大连志明
销售应收款
错
2011—12-30
长春鸿翔
销售应收款
借
表4-19
日期
供应商
摘要
方向
余额
2011-12-10
北京科瑞
购货欠款
贷
153800。00
2011-12-15
上海力源
购货欠款
贷
300000。00
2011-12-20
深圳兴盛
购货欠款
贷
表4-20
日期
部门
个人
摘要
方向
余额
2011-12—02
财务部
王毅
出差借款
借
5000
3、涉及到的操作包括:
(1)增加会计科目
(2)删除会计科目
(3)修改会计科目
(4)指定会计科目
(5)期初余额录入
★日常业务处理(先检查指定科目与支票控制、票据管理)
要求:以103的身份填制凭证,凭证附件张数统一为1。
1月份经济业务资料如下:
(1)1日,采购中心周阳购买了500元的办公用品,以现金支付。
借:(660204)管理费用-办公费500
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贷:(1001)库存现金500
(2)2日,财务部王毅从工行提取现金8000元,作为备用金.(现金支票号XP001)
借:(1001)库存现金8000
贷:(100201)银行存款-工行存款8000
(3)3日,收到泛美集团投资资金200000美元元存中行(转账支票号ZPS002)
借:(100201)银行存款-中行存款920000
贷:(4001)实收资本920000
(4)6日,生产车间领用A材料100吨计450000元用于生产甲产品,B材料200吨计200000元用于生产乙产品.
借:(500101)生产成本-甲产品450000
(500102)生产成本-乙产品200000
贷:(140301)原材料-A材料450000
(140302)原材料-B材料200000
(5)8日,所有在途物资全部入库。
借:140301原材料-A材料192000(400吨,单价480元)
140302原材料-B材料33000(50吨,单价660元)
贷:140201在途物资-A材料192000
140202在途物资-B材料33000
(6)10日,销售乙产品300件给长春鸿翔公司,价款1000000元,增值税额为170000元,款项已存入银行。该笔产品成本为600000元。(还需在应收款核算系统中填单据)
借:100201银行存款-工行存款1170000
贷:6001主营业务收入1000000
22210102应交税费-应交增值税-销项税170000
借:6401主营业务成本600000
贷:140502库存商品-乙产品600000
(7)11日,从北京科瑞购入A材料300吨,取得增值税专用发票,发票上注明价款是150000元,增值税税额为25500,款项未付,材料已验收入库。(还需在应付款核算系统填单据)
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借:140301原材料-A材料150000
22210101应交税费-应交增值税-进项税额25500
贷:2202应付账款175500
(8)12日,销售甲产品150件给大连志明公司,销售价款800000元,增值税价款136000元,该批产品实际成本为300000元,产品已发出,款项没在收到.(还需在应收款核算系统中填单据)
借:1122应收账款936000
贷:6001主营业务收入800000
22210102应交税费-应交增值税-销项税额136000
借:6401主营业务成本300000
贷:140501库存商品-甲产品300000
(9)13日,财务部王毅出差归来,报销差旅费5000元(原借款)。
借:660203管理费用-差旅费5000
贷:1221其他应收款5000
(10)15日,收到12日销售给大连志明公司的款项,存入工商银行账款。(还需在应收款核算系统填单据)
借:100201银行存款-工行存款936000
贷:1122应收账款936000
(11)16日,生产中心购入机器设备一台,价款100000元,增值税税额为17000元,从工商银行开出转账支票一张支付该笔款项.(转账支票号ZPS003)
借:1601固定资产100000
22210101应交税费-应交增值税-进项税额17000
贷:100201银行存款-工行存款117000
(12)20日,计提固定资产折旧12000元,其中记入制造费用4000元,管理费用5000元,销售费用3000元。
借:510102制造费用-折旧费4000
660202管理费用-折旧费5000
660102销售费用-折旧费3000
贷:1602累计折旧12000