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20xx年8月,公司开头对《自查报告》中列示的问题及缺乏之处进展整改完善,逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作,将本次专项活动的开展状况、自查发觉的问题及整改状况报告如下:
一、标准财务会计根底工作专项活动的开展状况
公司对标准财务会计根底工作专项活动高度重视,活动的开展有组织、有规划、有步骤地进展,详细开展状况如下:
1、20xx年6月25日,依据《通知》要求,公司成立了以董事长为组长的专项活动小组,并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2、20xx年6月26日~8月15日,财务中心和各子公司财务中心绽开了全面、深入的自查活动,并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发觉的问题进展总结分析,出具自查报告,提交审计委员会及董事会审议。在此期间,对自查阶段发觉的问题,财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题,依据相关法律法规要求,以及各级主管部门的指导意见,逐一落实整改方案,职责到人。
3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进展内部检查和落实。
4、20xx年8月31日,出具整改报告,提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改状况
依据整改方案,公司对《自查报告》中的问题进展了仔细整改,包括财务人员和机构设置、会计核算根底工作、财务治理制度等资料:
(一)财务人员和机构设置根本状况
1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换,会计人员任用实际实行了回避,但未构成书面制度。
整改状况:公司已修订了财务治理制度,明确会计人员的工作岗位实行定期轮换,规定关键岗位会计人员每2年轮岗;明确会计人员任用回避制度,如公司领导的亲属不得担当公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担当出纳工作。
(二)会计核算根底工作标准性状况
1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
整改状况:加强了会计档案调阅的治理,拟订了《会计档案调阅申请单》,会计档案调阅和复印时申请人填制申请单,履行财务负责人签字批准手续。
(三)资金治理和掌握状况
1、未对支票购置、注销进展记录。
整改状况:加强了对票据的治理,出纳已建立支票登记簿,对支票购置、注销进展了登记记录。
(四)财务治理制度建立和执行状况
1、公司财务治理制度中没有对重大会计过失更正制定相应的职责追究条款。
整改状况:完善公司财务治理制度,追加了包括重大会计过失更正在内的追究职责条款。
2、公司财务治理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估量变更的审批程序,暂无明文规定会计重大过失更正、估计负债等或有事项、资产减值确实认流程、审批程序。
整改状况:修订并完善了财务治理制度体系,明确了会计政策变更、会计估量变更审批程序,明确会计重大过失更正、估计负债等或有事项、资产减值确实认流程、审批程序。
三、本次专项自查活开工作总结
标准财务会计根底工作是一项长期的工作,公司将以本次专项活开工作为起点,连续仔细学****相关法律、法规和有关部门规章制度,进一步增加财务会计根底工作标准的意识,连续健全和完善公司各项财务会计制度建立,不断提高标准运作意识和水平,不断提高了财务人员根本素养和财务治理水平,稳固此次活动效果,切实维护公司及全体股东合法利益,为公司长远安康进展奠定坚实的根底。
会计工作自查报告篇二
我们学校是县教育局下属的副处级机构,下设两个机构:青年活动中心和试验小学西分校。学校下设办公室、总务处、教务处、大队部、教学部、艺术教育部、电教部、保卫部八个机构。学生3500多人,教职工181人,离退休人员37人。
我们学校是县教育局下属的一个科级奇迹单位。它有两个下属机构,即青年活动中心和小学西分校。学校下设办公室、总务处、教务处、大队部、教学部、艺术教育部、电教部、保卫部八个机构。学生3500多人,教职工181人,离退休人员37人。
学校实行奇迹单位会计制度和财务报销制度。教育局内部组织“中间办结”审核建帐。学校配备会计一名,财务档案经办人、统计员一名(即原会计主管),均持有会计证,并依法每年进展考核。会计取得助理睬计师职称,统计员取得经济师职称。财务治理落实了一把手重视、共享领导把关制度,共享财务副总裁审批300元以下,一把手审批300元以上。财务治理制度和内部掌握制度已经建立,收费严格根据国家有关法律和工程收取,支出类别得到仔细标准和严格遵循。开立银行账户,根据教育局的规定准时还款。从共享财务领导权到会计人员,可以自发地履行会计的法定准则。外国攻击会计人员,外国伪造和隐瞒财务数据,使报表和账目相等。
会计根底工作自查报告篇三
根据《陕西省农村信用社会计根底工作考核实施方法》的细则要求,我xxxx信用社成立了以主任为组长,副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组,对全社共计6个总分网点的会计根底工作进展了全面的自查和检查,并按工作标准标准客观地进展了考评打分,对自查、检查中发觉的问题和缺乏之处,制定纠改措施,落实责任,限期改正。现将我社会计根底工作自查状况报告如下:
一、会计机构和会计治理方面:
我社能仔细执行国家金融方针政策,听从人民银行和上级联社的监视治理和业务指导。经营过程中,能合规合法设立营业网点,科学合理配置网点业务岗位人员,建全岗位监视机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格,从业年限到达了标准要求。会计工作从上到下实施了统一治理、指导、监视和检查;会计资料数据真实、精确、完整;会计人员变动、交接严格执行监交制度,移交清册,资料完整、齐备。
二、会计核算方面:
会计出纳人员能仔细遵守《农村信用社会计根本制度》和《农村信用社出纳根本制度》,营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度,能遵守《信用社计算机操作规程》标准处理日常业务。经查:我社会计帐簿记载较为标准,会计凭证、会计科目使用正确,利息计算根本无误,全年会计凭证装帐簿订整齐合规,凭证要素较为齐全,档案规律标准。全社会计帐务治理到了“六相符”的要求;会计人员全年度能仔细编制、汇总、上报会计、信贷报表,全部报表数据反映真实;遵守会计权责发生制的原则,做到季末、年终搞好本钱核算,照实精确计提各项费用,客观真实反映信用社经营状况。年终决算前,会计人员对全年的过度性帐户和固定资产进展了清理,内外帐务全面进展了核对、年终经营状况反映真实。
对有价单证能视同现金进展治理,贷款抵押物品定期进展盘点,帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入帐,领用签字和使用逐笔销号制度。全部重要空白凭证经查帐、簿、实数量相符。
三、出纳治理方面:
出纳人员能够根据国家金融法令,农村信用社有关法规制度和现金治理条例等,组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作,严格库存限额,准时调剂和上解现金;能够自觉加强柜面监视,严格审查凭证要素,做好反假工作,精确准时编制各种现金报表以及上报等;能标准整点票币,加强出纳库存治理,坚持“四双”制度;能够不断增加防范意识,落实“三防一保”,出纳人员熟知防盗防抢防暴预案,娴熟把握、使用好各种安全及消防防范器械,时刻保持糊涂的意思,确保信用社的人、财、物安全。同时,内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。
四、内部治理制度方面:
我社在经营过程中,听从上级各职能部门的领导,严格执行行业治理制度。实行了信用社主任向联社负全责,内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际状况,根据上级部门的治理要求,建立了有效的内控治理职责和考核制度,层层落实责任,加强内部治理。
五、存在的问题和缺乏:
一是会计根底工作各项治理制度建立在新形势下还需进一步完善,会计有关业务登记簿建立不够全面,且有的登记簿记载不标准,无连续性。二是内部治理力度不强,治理制度落实不深入,有漏洞。三是会计工作缺乏创新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏积极主动性,有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将准时纠改,在措施上既要抓好制度建立和会计出纳人员素养建立,更要抓好各项治理制度的落实,通过我们的努力,力争将20xx年的会计根底工作水平迈上一个新的台阶。
会计根底工作自查报告篇四
一、工作组织部署阶段
依据工作方案,公司对本次专项活动作出如下组织部署:成立标准财务会计根底工作专项活开工作领导小组和办会室,由办公室负责详细工程实施,7月31日以前,由财务部组织召开发动会议,向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[20xx]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展标准财务会计根底工作专项活动的通知》中的文件精神,以及公司的工作要求。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学****了解财务会计根底工作的相关规章制度,熟悉财务会计根底工作标准的重要性和必要性,把握财务会计根底工作标准的要求;有了熟悉之后,依据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计根底工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计根底工作常见问题的通报》中的内容逐条进展自查,发觉问题并确定整改规划。
三、整改提高阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施,提升公司的财务会计根底工作水平,提高会计信息质量。
四、自查内容、发觉问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部掌握根本标准》、《会计根底工作标准》、《会计电算化治理方法》、《会计档案治理方法》等相关规定,公司逐项对比《调查问卷》和《常见问题通报》进展了仔细、全面地自查。自查状况:
1、财务人员和机构设置根本状况
主管会计工作负责人由总经理提名,董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职,不存在人事关系在其他单位状况,未发觉不标准事项。
会计岗位设置合理,符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度,并按要求执行。尽管公司有回避制度,但未制定特地的财务人员任用回避制度。
整改措施:在财务人员治理制度中,增加关健岗位财务人员任用回避制度。
.:财务部
整改期限:10月15号以前
公司有安排会计人员定期或不定期参与企业内外部各种专题培训,包括参与新会计准则、税务、会计人员连续教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员工外出培训治理标准》,财务部会计人员遵照执行,未发觉不标准事项。
2、会计核算根底工作标准性状况
会计凭证由专人保管。有局部原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的状况(主要是银联签购单、售卡申请表等),主要是出于便于查询及治理保存的角度考虑。自查中发觉,存在少量自制原始凭证保管不完整、局部凭证或账簿打印装订不够准时的状况。
整改措施:总部财务部制定记账凭证附件要求,标准自制原始凭证格式。未准时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格根据公司制度的规定执行,财务部不定期进展抽查。一旦发觉凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未准时装订的,将作为会计工作质量问题进展通报批判。
最新会计根底工作自查报告篇五
根据6月23日公司检查组一行对生产效劳分公司进展的各项检查通报的问题,我们全体人员又一次集中学****了《会计根底工作标准》、《会计档案治理方法》等相关制度,对各项问题已经间续整改到位。
一、会计机构和会计人员
1、对于会计人员的业务学问学****已经对大家做了严格要求,以职称考试为手段,尽早取得证书,提升自我水平。
2、岗位职责:对于原来的岗位职责进展了修订,将和别的制度一起装订成册。
二、会计核算和会计监视
1、自制原始凭证:对缺少部门业务公章的社保计提、工资计提以及相关费用的冲销,均补盖了相关部门公章,相关负责人也完善了签字手续。
2、银行业务:对于银行业务的收付单据缺少银行柜台业务章问题,已派专人进展了补办,对各月的对账单进展了打印,根据各月挨次装订成册。
3、凭证及报表:对装订的凭证缺少审核盖章,已经补办;报表装订要求按页打码,根据季度合订成册装订保管。
4、资产盘点:参照大哈拉矿和乾元化工的装订格式,对相关内容进展了完善。
三、会计电算化和制度体系
对全年的内部会计报表资料、工程结算资料、测算资料和考核资料等整理文件包后,进展备份;对于制度建立,虽然我们执行上级单位各项制度,但是缺少收集汇总的,这次将矿业公司和分公司所公布的涉及财务治理、会计核算等文件分类收集,联系印刷部门马上印刷成册。