文档介绍：例
本案讲述的是,某集团公司为重点解决停车二、审计过程及方法
难、收费乱等问题,对下属停车管理中心经营管理为了圆满地完成本次管理审计任务,法务审
情况开展的一次管理审计。审计过程中,审计人员计部对停管制度与工作流程进行了审前调查,制
采用了实地跟踪、蹲点暗访等审计手段和方法,揭订了详细的工作方案,明确了目标,从审计库中抽
示了该中心在停车收费管理等方面存在的诸多问调相关审计人员组成审计组,细化任务分工与具
题,并深入解剖分析,提出了既有针对性又具操作体责任。
性的审计建议,取得了明显的审计成效。一明确审计思路。
审计基本思路是从停车管理模式、停车泊位
一
、案例背景区域分布、管理制度建设、收费员薪酬体系、收费
近年来,随着社会经济和城市化建设的飞速稽核巡查等方面及媒体集中反映的停车管理“五
发展,市民生活质量不断提高,城市机动车数量快统一”中存在的不良现象等方面入手,确定审计关
速增加,静态“停车难”问题渐凸显。据初步统计注重点内容。
机动车与停车位的静态停车比超过:, 停车难审计重点主要内容
已成为制约城市社会环境发展重要问题之一。为经营情况收人、成本费用各项开支明细及利润。
切实解决城区“停车难”问题,逐步改善城区交通停车泊位管理情况区域分布及数量。
停车管理制度建设情况制度建立及执行。
拥堵的现状,按照“政府授权、特许经营”的原则, 停车管理模式运行情况共建共管停车场、夜间专用停车场、错时停车场的泊位运行管理。
某集团公司成立了临时占道停车管理中心简称收费员统一身着蓝色工作制服,佩戴新版收费员证上岗;统一使用
停车管理“五统机智能收费,出具新版税务收费发票;在停车场统一安装收费
一”实行情况告示牌
“停管中心”,负责城区机动车临时占道停放管理, 公布收费标准;统一使用文明用语和标准动作引导车辆进
出;投诉电话统一为集团客服热线。
工作。但停管中心在运营过程中,市民投诉较多,
临时占道停车刷卡付费情况折停车优惠、临时占道收费推行分钟内免费停车等惠民举措是否落实到位。
媒体负面报道不断。从承包制到工资绩效制的创新是否成功,如何避免收费员上岗前
收费员薪酬体系管理情况垫钱买任务,,再收取的停车
年月,集团公司法务审计部按年度审费极易落人私人腰包的弊端。
计计划安排,对停管中心经营管理情况开展了管临时停车收费管理针对城区泊位移交接管未全部完成,是否存在多头管理的问题:针
体制建设情况对各种偷逃、拒缴停车费的行为,从健全法律法规层面关注停车管
理审计,旨在通过对停车场管控现状的揭示,从管理机制的建立。
理模式、管理体制、管理架构及问题投诉等几方面停车管理收费稽核巡查情况探讨能否通过定时拍摄照片或摄像等方式,达到防止收费收入进
入收费员私人腰包的漏洞。
入手,提出改进停管中心管理漏洞的建议,促进停会计信息质量情况有无少计收入、多计成本;是否存在隐瞒收人、虚列成本现象。
管中心由粗放型管理向精细化管理过渡,不断提资金安全管理情况现金、银行存款、收费票据、收费现金管理程序等资金管理,是否存
在***私存现象,是否存在资金安全管理隐患。
升停车泊位管理水平,最终达到“泊位设置合理、