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远期信用证
远期信用证
远期信用证
远期信用证(UsanceCredit,UsanceL/C)
目录
[隐蔽]
远期信用证概括
如何进行远期信用证风险及防范工作
假远期信用证与远期信用证的差异
远期信用证项下汇票贴现与福费庭融资
[编写]
远期信用证概括
依照信用证付款限时的不一样样区分,分为远期信用证和即期信用证。
远期信用证是指开证行或付款行收到信用证的单据时,在规按限时内执行付款义务的信用证,是银行(即开证行)依照进口商(即开证申请人)的要求和指示,对出口商(即受益人)发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的远期汇票,保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时,必然承兑,等
到汇票到期时执行付款义务的保证文件。
远期信用证主要包括承兑信用证(AcceptanceL/C)和缓期付款信用证(DeferredPaymentL/C)。
承兑信用证可分为:(1)银行承兑信用证,(2)商号承兑信用证。
远期信用证承兑后押汇的限时为:押汇起息日起至承兑付款日。
远期信用证押汇利息=(押汇金额×押汇利率×押汇天数)×(承兑付款日-押汇起息日)/360天
银行承兑远期信用证(Banker'sAcceptanceCredit)是指以开证行或其指定的另一家银行为付款人的信用
证。使用这类信用证时,一般由出口地的议付行对受益人交来的符合信用证规定的远期汇票和单据进行审查,无误后再送交开证行或其指定付款行在议付行所在地的分行或代理行,恳求承兑;如无此分行或代理行,议付行也可将汇票和单据径寄开证行或其指定付款行,恳求承兑。承兑后,到期付款。开证行或其指
远期信用证
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定付款行或其在议付行所在地的分行或代理行承兑远
期汇票后,留下单据,退还汇票;在汇票到期前,受
益人或议付行可持退回的承兑汇票向当地贴现市场进
行贴现,扣除贴现日至到期日的利息,马上收入现金;
如当地无贴现市场,可向承兑银行要求贴现,也可等
到汇票到期日再向承兑银行兑款。
[编写]
如何进行远期信用证风险及防范工作
在国际贸易中,远期信用证因其是出口商及其银行对进口商的一种融通资本的方式,因此很受进口商的喜欢,客户对远期信用证的需求也越来越大。但是由于远期信用证项下付款时间较长、国家风险、资信风险、市场情况等不易展望,银行一旦承兑了汇票,那么它的责任就由信用证项下单证一致付款责任转变成单据上的无条件付款责任,这就使得远期信用证比即期信用证拥有更高的风险性。中国人民银行也正是出于这类高风险性的考虑,于1997年特地下发文件对各商业银行提出了详细要求,以闪避其风险。
[编写]
远期信用证隐藏风险
远期信用证
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(一)套资诈骗风险
一些公司和公司在经过正当门路无法获取银行资
金支持的情况下,把开立无贸易背景远期信用证作为
欺骗银行资本的主要门路和手段之一,其作案手段多
种多样。如用假合同、假单据假造贸易背景,国内开
证申请人和外国受益人联手诈骗银行。当国内申请人
利用假合同欺骗银行开出远期信用证后,外国受益人
经过交单行交来与该证符合的假单据。由于他们的目
的是欺骗银行资本,因此不论单据真伪,有无不符点,
申请人都接受单据,敦促开证行承兑。一旦开证行承
兑后,那么开证行有条件的付款承诺就变成了无条件
的到期付款责任。交单行收到开证行的承兑后,就应
受益人的恳求做了贴现,这样,受益人就从银行套取
了资本。还有的假造虚假转口贸易背景,有的以买卖
仓单方式虚假转口贸易背景,有的以对开信用证的方
式虚假贸易背景,这些手段虽各不一样样,但最后目的
倒是一致的,那就是利用银行开立的远期信用证做贴
现套取资本。这些资本到期时不可以获取偿还,以致银
行巨额垫款。这也是人民银行严禁各商业银行开立无
贸易背景远期信用证的原因所在。
远期信用证
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(二)挪用资秋风险
在远期信用证业务中,进口商将货物销售出去,
回收货款,在付款日期未到时,他很可能会把这笔资
金连续周转或挪作它用。假如进口商挪用到固定财富
投资上面,那么信用证到期日,固定投资一般不可以立
刻产见效益,没有现金回流也就无法支付到期的应付
账款,到期拖欠,开证行只好垫款。还有的进口商为
追求高额收益,挪用货款,炒股票、期货,也迫使银
行垫款。进口商占用、挪用资本的平常做法是超越合
理开证限时。在远期信用证业务中,平常信用证的付
款时间为90天,最多不超出180天。其合理期多依照
进口产品资本回收周期而定。一些单位不论进口什么
老是时间越长越好,好多进口商要求360天远期付款,
目的是想尽量长时间地占用银行资本。
(三)市场风险
这里主要指进口热门敏感商品带来的风险。这类
商品是指某一阶段,某一时期的热门商品。80年月以
来,这些商品主要集中在木材、三合板、造纸用木浆、
钢材、食用油、白糖、化肥;90年月又出现了诸如化
远期信用证
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工原料、化纤、钢材和成品油等商品。由于是热门敏
感商品,那么商品的价钱颠簸也就很大,很难展望价
格的升跌,若为即期付款,货到付款赎单,银行风险
相对较小;而远期付款,进口商平常会以进口商品在
国内的销售款来偿付远期信用证项下货款或银行的备
用贷款,银行风险就会大大增加。由于在这类情况下,
进口商品价钱一旦下跌,销售不畅,到期资本不可以收
回,使得进口商无法准时偿付进口商品货款,银行被
迫垫付资本,形成不良垫款。
(四)进口商违规风险
进口商为了能欺骗银行相信,老是想方想法隐瞒对其不利的方面,如逃汇、骗汇、违反外汇政策、进口不核销,甚至走私等,进口商受各处罚,常常会以致开证行用自己的资本对外垫付。进口商假如不可以送还开证行的垫款,就以致开证行形成不良财富。
一方面公司对远期证业务的需求越来越大,另一方面远期证又隐藏着比即期证更大的风险。因此,只有严于防范,才有利于远期信用证的健康发展。
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[编写]
远期信用证风险防范
(一)按制度做事,从严审查远期证业务。
防范风险的要点在于开证行严格依照内部规章制度对开证申请人做全面的审查:
;
,财富质量及欠债情况、信用等级,已开证未付汇情况记录及原因等情况;
、经营情况、盈利情
况、欠债情况和财富流动性情况;
、生产能力及过去的业
务合作情况,特别对金额较大的信用证交易,更要加
强对受益人资信的检查。由于受益人的资信直接影响
到此笔业务的成败。有的受益人假造单据进行诈骗,
出口货物以次充好,以少充多或与进口商相互勾通联
合欺骗银行。因此对受益人资信的检查也特别重要。
远期信用证
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(二)加强保证金管理,贯彻一致授信制度。
对远期证必定落实足额保证金或采用相同效力的
担介绍措。保证金收取比率与进口商资信、经营作风、
资本实力及进口货物的性质和市场行情有着亲近关
系。对风险较大的必定执行100%甚至更多保证金。
对保证金必定专户管理,不得提早支取或挪作它用。
(三)严格付款限时及进口商品的审查。
远期信用证虽是银行对公司的贸易融资,是为解
公司当务之急而为,但公司应当是专款专用,逐笔收
回,不可以周转的。一个业务流程结束后,应当送还银
行,公司再使用时再申请。假如一个进口商两个月的
投料生产加工加上一个月的销售回款期,一个完满的
生产周期是90天,那么他的开证申请是180天或360
天,都是不合适的,应当压缩远限时期,减少银行风
险。同时对进口商进口热门敏感商品,开证行也更应
谨慎,必定确认进口商有进口合法门路和方式,增加
保证金比率,并落实相应的风险防范措施,同时对许
可证商品在开证前要核验同意证的真切性。
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(四)重视对远期证的后期管理。
第一,要重视改证。有的银行开证时严格把关,信用证开出后,对其改正放松了警惕,最后以致业务风险发生。因此,对信用证的改正,特别是对增加金额,延展效期,改正单据和付款条件都应当像开证时相同严格。
其次,注意采集相关进口商的负面信息。有的银行收单经申请人承兑后,就把卷宗充耳不闻,专等到期申请人付款,一旦进口商在此时期出了问题,银行的风险也随之而来。因此,要注意对进口商追踪,及时掌握进口商的销售、经营、财务等情况,要认识进口商能否有违反国家相关规定被处罚或吃官司,甚至要赔偿大笔款项之类的信息以便提早做出反响,采用相应的措施。
[编写]
假远期信用证与远期信用证的差异
主要有以下几点:
远期信用证
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(1)开证基础不一样样。假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础;而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。
(2)信用证的条款不一样样。假远期信用证中有“假远期”条款;而远期信用证中只有利息由谁负担条款。
(3)利息的负担者不一样样。假远期信用证的贴现利息由进口商负担;而远期信用证的贴现利息由出口商负担。
(4)收汇时间不一样样。假远期信用证的受益人能即期收汇;而远期信用证要俟汇票到期才能收汇。
[编写]
远期信用证项下汇票贴现与福费庭融资
远期信用证项下汇票贴现,是指银行依照客户(出
口商,信用证受益人)的要求,在开证行或保兑行或
其他指定银行对远期预付信用证项下的汇票承兑后,
对该汇票进行有追索权的贴现。与之对应的还有远期
信用证项下应收款买入以及押汇、保理等国际贸易融
资业务模式。国际上通行的福费庭融资(Forfeiting,
远期信用证
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