文档介绍：XX企业财务管理规章制度
(适用于中小企业)(简稿)

第一章总则
第一条为了加强本公司的财务管理工作,根据国家相关法律、法规及财务制度,结合本公司的具体情况,发挥财务在公司经营管理中和提高公司经济效益的作用,特制定本制度。
第二条公司财务部门的职能:
(一)认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》及相关财务、税收制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收等费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部门由会计人员和出纳人员组成。
第四条公司各部门和职员办理会计事项,必须遵守本制度规定。

第二章财务工作岗位职责

第五条会计的主要工作职责是:
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。
(二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,做到开源节流,考核资金使用效果,当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案。
(五)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
(六)建立健全会计核算制度,充分利用会计资料进行财务分析,及时向总经理提出合理化建设性意见。
(七)组织领导财务部门的工作,分配和监督其他人员的工作任务,制定考核奖惩指标。
(八)负责建立和完善公司已有的财务核算体系,生产管理控制流程,成本归集分配制度。
(九)承办公司领导交办的其他工作。
第六条出纳人员的主要工作职责是:
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不得坐支,不得白条抵库。
(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付款凭证。
(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或会计交付的其他工作。

第三章财务工作管理

第七条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第八条采用借贷记帐法,按照会计核算原则进行会计核算。以人民币为记帐本位币。采用记帐凭证汇总表核算程序。
第九条会计核算记录应当采用中文,记载、书写必须使用钢笔或签字笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合《企业会计制度》的规定。
第十一条会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须