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陆磊
中山大学管理学院
第六章表表外业务务
第一节银银行表外外业务的发发展
第二节担担保业务务
第三节承承诺业务务
第四节金金融衍生生工具
第五节表表外业务务的管理
第六章表表外业务务第一节节银行行表外业务务的发展
一、表外业业务涵义
1、广义::不计入资资产负债表表的所有商商业银行业业务。
金融服务类类(financialservice))
或有资产和和或有负债债(contingentclaims)
服务类(中间业务)
或有资产/负债
性质
不会演变为资产/负债
可能演变为资产/负债
风险
风险较小(具委托代理性质)
风险较大(以小博大杠杆性)
管理程度
相对松
比较重视
第六章表表外业务务第一节节银行行表外业务务的发展
一、表外业业务涵义
2、狭义::商业银行行所从事的的,按现行行会计准则则不计入资资产负债表表内,不一一定形成资资产负债,,但改变损损益的业务务。具体包包括担保类类、承诺类类、金融行行业贸易类类三种类型型业务。
担保类业务务:商业银银行接受客客户委托对对第三方承承担责任的的业务,包包括(保函函),备用用信用证,,跟单位用用证,承免免等。
承诺类业务务:商业银银行在未来来一个月期期按事先约约定的条件件向客户提提供约定的的作用业务务,包括贷贷款承诺,,(票据发发行便利))等。
金融衔生交交易类业务务:商业银银行为满足足客户保值值或自身头头寸管理需需要而进行行的贷币和和利率的远远期、掉期期、期权等等衔生交易易业务。
第六章表表外业务务第一节节银行行表外业务务的发展
二、表外业业务发展的的原因
1、规避资资本管理
2、金融环环境变化
金融脱媒
传统业务利利润下降
增加盈利来来源
国外,表外外业务发展展与其银行行规模有关关
第六章表表外业务务第二节节担保保业务
一、商业信信用证
二、备用信信用证
第六章表表外业务务第二节节担保保业务
一、(商业业)信用证证letterofcredit(L/C)
1、起源::信用证为为传统表外外业务。国国际贸易中中,的时间间差障碍::进口商欲欲收货后付付款而出口口商欲收款款后发货,,于是出现现信用证
2、概念::进口商请请求当地银银行开出的的证书,授授权出口商商所在地的的另一家银银行通知出出口商,在在符合信用用证规定的的条件下,,愿意承兑兑或付款承承购出口商商交来的汇汇票单据。。
第六章表表外业务务第二节节担保保业务
3、特点
(1)开证证行承担第第一付款人人责任
以开证行信信用代替进进口商信用用。只要进进口商不违违约,开设设行资产负负债无改变变,并收取取手续费。。
(2)信用用证是独立立文件(不不受交易合合同限制与与约束)
(3)以单单据为付款款凭证,不不以实物为为凭证。
第六章表表外业务务第二节节担保保业务
二、备用信信用证(standbycreditletter,,scl)
1、概念::实际是一一种银行担担保,保证证SCL持持有人对第第三方依据据合同所做做承诺。
2、与L/C区别::
同:银行以以个人信用用代替代客客户信用,,收取手续续费(%—1%))。
异:“备用用”即当客客户不履约约,银行才才承担付款款义务
第六章表表外业务务第二节节担保保业务
总结:信用用证中包含含3个基本本因素
开证行承诺诺
申请人
受益人
受益人只有有在符合信信用证列明明的所有条条件情况下下,才可以以向开证人人要求付款款(开证人人的或有负负债)。如如果任一条条件不符,,开证人都都没有支付付义务。