文档介绍：财务分析报告
报告日期:2003年12月
一、企业整体财务状况 3
二、资产负债状况分析 3
1、资产变动与结构分析 3
2、流动资产变动与结构分析 4
3、应收款项变动分析 5
4、存货变动分析 6
5、固定资产变动与结构分析 7
6、资本结构变动与结构分析 8
7、流动负债变动与结构分析 9
8、长期资本变动与结构分析 10
三、利润状况分析 11
1、实现利润分析 11
2、收入情况分析 12
3、支出情况分析 13
4、经营风险分析 14
5、利润敏感性分析 15
6、经营效率分析 16
7、资金需求分析 17
四、现金流量状况分析 17
1、现金流量表整体分析 17
2、现金流入结构分析 18
3、现金支出结构分析 19
4、现金流入流出比分析 20
5、现金偿债能力分析 20
6、获取现金能力分析 21
7、财务弹性分析 22
8、收益质量分析 23
五、财务效益状况分析 24
六、资产运营状况分析 24
七、偿债能力状况分析 26
八、发展能力状况分析 28
九、杜邦财务综合分析 29
1、整体状况分析 29
2、利润情况分析 31
3、资产情况分析 31
财务分析报告
一、企业整体财务状况
2003年12月,伊利股份实现主营业务收入为629,;营业利润为30,;净利润为24,;资产总计为402,,其中:货币资金为77,,应收账款为12,,存货为65,;负债合计为2,075,203,;股东权益合计为195,。
本期综合财务实力评分为:,在行业中的竞争地位属于优良。,基本上没有变化。
企业综合实力情况表
项目名称
2002年12月
2003年12月
新增%
企业绩效评价计分
%
财务效益能力计分
%
资产运营能力计分
%
偿债能力计分
%
发展能力计分
%
二、资产负债状况分析
1、资产变动与结构分析
2003年12月,伊利股份资产总额为:402,,比上期的289,,增加:%。在资产构成中,流动资产占比:%,流动资产占比比较高,它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起影响比较大;长期投资占比:-%,固定资产占比为:%,固定资产占比比较高,它对企业的产业结构和盈利能力影响比较大;无形资产及其它资产占比:%;而上期上述指标分析别为:% 、-% 、% 、% 。
从单项较上期相比较而言,流动资产大幅增加,% ,长期投资大幅增加,% ,固定资产大幅增加,% ,无形资产及其它资产大幅增加,% 。
资产结构表
项目(万元)
2002年12月
2003年12月
新增(%)
2002年占比%
2003年占比%
流动资产合计
165,
229,
%
%
%
长期投资合计
-
-
%
-%
-%
固定资产合计
117,
163,
%
%
%
无形资产及其它资产合计
8,
9,
%
%
%
递延税款借项
%
%
%
资产总计
289,
402,
%
%
%
净利润
16,
24,
%
---
---
总资产利润率
%
%
%
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由此可见,企业资产总额较上期上升,长期资产增长幅度大于流动资产,并且净利润较上期上升,总资产利润率较上期上升,说明企业资产从量上、质上都好于上期,并且净利润增长大于资产增长速度,整体经营状况比较良好。
2、流动资产变动与结构分析
流动资产总额为:229,,比上期的165,,增加:%。在流动资产构成中,货币性资产占比为:%,应收票