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流程名称:借款报销流程
本流程共 3 页
流程编号:
版本号:
生效日期:
编制者:
审核者:
审批者:
1、制定目标:控制款项支出与费用报销,防范财务支付风险。
2、适用范围:因公借款和因公产生的费用报销
3、执行部门:会计核算部、资金管理部、财务中心、总办、董事会
4、关键控制点:
,是否符合财务规定,是否在预算内;
,报销费用是否符合报销规定;
(批)的时限要求。
5、流程管理部门/职位:财务中心资金管理部
6、流程核心输出:付款、借款凭证或报销凭证
1
借款报销流程
各中心
会计核算部
资金管理部
财务中心
总办
董事会
责任职位
说明
1、经办人
2、费用会计
3、部门经理
中心副总
4、会计核算部经理
1、各部门人员因工作需要借款或因公产生费用后报销,需填写各种单据及票据:
①借款时填写《申请单》:工程款(预决算单)、预付款(附订单)、大额款项(附发票等)、因公借款
②出差产生费用,填写《差旅费报销单》(附发票等)
③因公产生费用报销时填写《费用报销单》(附发票等)
2、费用会计审核原始单据是否真实、合法,是否符合预算,报销费用是否符合公司报销规定;合格的签字,通知经办人取回报上级审批;不合格的,通知报销人修改。(1天)
3、经办人所在部门经理及中心副总审批。()
4、1000元以下的会计核算部经理审批后直接交资金管理部内勤出纳付款。(1天)
3、签批
2、审核
4、审核(批)
1、填写申请单/费用报销单
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N
N
转P3
Y
借款
报销
2
借款报销流程
各中心
会计核算部
资金管理部
财务中心
总办
董事会
责任职位
说明
5、财务副总
6、总经理
7、董事长
8、出纳
资金管理部经理
9、核算会计
5、1000元—5000元财务中心副总