文档介绍：第1页
流程目录(二级目录:预算流程)
加审批流程
第2页
流程系列:预算流程()
流程输出
流程设计出发点
流程负责人
流程输入
预算启动
历史数据
上年预算执行情况
预算指导原则
资金财务部
完成预算准备工作
预算编制和审批
资金财务部
编制预算和企业绩效目标进行比较
预算执行和调整
预算执行情况分析
滚动调整的总预算
资金财务部
使对未来的预算更符合实际
部门年度工作计划
总预算初稿
各部门预算
资产负债表预算
损益表预算
现金流量表预算
第3页
流程名称:预算启动流程 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
时间
各部门
根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
资金财务部
总经理办公会
开始
年度经营目标,经营计划的制定
年度经营目标,经营计划
审批
汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
通过
不通过
1
2
3
4
5
结束
每年11月下旬
战略发展部
第4页
流程名称:预算启动流程说明 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
资金财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况
各部门预算执行情况
2.
在11月中旬制定年度经营目标,经营计划
年度经营目标,经营计划
3.
资金财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则
年度经营目标和计划
预算指导原则
4.
由公司决策层审批
预算指导原则
审批结果
5.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
第5页
流程名称:预算编制和审核流程 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
时间
每年11月下旬
各部门
召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
审批通过?
否
根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案
根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
汇总调整后的各部门预算汇总
结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算
资金财务部
总经理办公会
是
1
2
3
4
5
6
最终确定公司及各部门年度预算,并通知各部门
7
结束
开始
各部门财务预算
第6页
流程名称:预算编制和审核流程说明 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
2.
资金财务部根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案
预算制定指导原则
经营目标
部门财务预算
公司预算草案
3.
资金财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
公司预算草案
平衡后的公司预算草案
4.
各部门结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算
5.
汇总调整后的各部门预算汇总
各部门预算汇总
6.
公司决策层审批各部门预算
审批后的各部门预算
7.
资金财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门
确定公司年度预算(资产负债表预算、损益表预算、现金流量表预算)及各部门年度预算
第7页
流程名称:预算执行和反馈流程 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
时间
审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新
根据需要提出预算计划更改需求
批准?
是
结束
否
每月实际执行与预算对比
各部门
资金财务部
总经理办公会
预算执行
预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算
通知相关部门执行原预算
1
2
3
4
5
6
7
开始
现金流量预算每月一次
资产负债表预算及损益表预算每半年一次
第8页
流程名称:预算执行和反馈流程说明 流程编号: 流程拥有者:资金财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
重要输出
相关表单
1.
各部门预算执行
2.
资金财务部将每月实际执行与预算对比
前一阶段各部门预算与实际执行情况
3.
各部门根据需要提出预算计划更改需求
更改需求
4.
资金财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新
更改需求
5.
更改需求由最高决