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财务分析工作总结
第一篇:财务分析工作的总结财务分析工作的总结——henr
以下是本人做财务分析工作几年来总结的一些稍显零散的思路和方法,借征文之
机总结一下,希望能对大家有用。
1.差异分析。可能的差异分析有,实际与预测数字的对比,差异有upside
or favorable variane,也有donside or unfavorable variane。差异是与预算或标准成本相比产生的,差异也起着经营预警的职能,一般差异关注点的设定是按百分比或绝对金额来的,比如设定10%为关注点或1万美元为关注点。对于特殊业务或事项我们要有特别的申请和批准程序。
2.澄清你的报告假设。在很多情况下,我们的用户对他们
需要的数字或信息口径或标准描述得不是很明确,比如总裁可能
要求提供今年1-10月的收入数据,如果我们以前提供过类似报告,可能按以前的格式来提供,如果没有过,在我们做好报告后,要多写一部分为报告说明:主要内容有
a)数量及金额的单位,汇率。
b)收入涵盖的产品、区域或部门。
)这是最终的财务报告数字,还是有一部分估计数字。 d)如果同时还有预算相关数字,要说明与预算相比主要的差异是哪些。报告说明能起到统一报告提供者和报告使用者理解口径和标准的作用,其作用就象会计原则和惯例之于财务报告一样重要。
3.帐户分析/余额调节表/变化过程表。帐户分析一般涵盖资产负债表上所有项
目,象资产负债表上的一行预提费用,在帐户分析表上要有具体的明细的项目和原因来支持这个余额。余额调节表指两个来源不同的报表,我们把它们间的差异用具体的明确的项目指示出来,比如银行余额调节表,要标明是哪个帐户、哪一天的哪一笔钱是未达帐项;变化过程表指一个重要的数据指标在各个不同时期的变化过程
,比如计提的保修费,年初余额是多少,1季度计提了多少,依据是什么,1季度使用或支付了多少,同样,二季度三季度到目前为止余额是多少,这个余额的变化的明细过程是什么,依据是什么,从这个表可以看出我们财务对某一项重要数字或指标的政策和操作,也能检查出来我们对这个数字的管理是否正确合理,是否不合理地影响了损益表的正确性。
4.做某类报告要考虑的因素。财务分析要做各种报告,为了保证报告的准确
性和高质量,我们要有一套成熟的做事程序,比如每周要做月度的滚动收入预测,为了这个数字的高质量,需要有一套预测的程序,比如某个客户的数字从哪里来,如何判断数字的合理性,举例说,关于收入,我们要考虑:招标情况与结果,目前的订单数量,月底时的baklog,原材料的供应能力,工厂的产能,市场容量和市场份额的变化情况,价格的趋势,这些者考虑了以后,我们会根据客服部门的预测得出我们自己的判断。然后就是对这些数字进行合理性的验证,首先是数量上是否合理,与前期相比,与招标结果相比,与目标相比。再就是价格方面,有没有奇高或奇低的。
5.明细分析。有点象帐户分析的职能,就是把一个数字拆开来看,看它是由
什么明细组成的,会计和管理在某方面是分类的科学,在对分类和明