文档介绍：黑牡丹风险管理及内控指标体系
关键流程设计完整性
指标编号设计完整性指标名称遵循性指标编号遵循性指标
01组织架构 X01-01 是否明确企业所有权与经营权,明确产权结构,明确出资人、决策机构和经营层间的权利义务,形成规范的制衡机制 Y01-01 是否严格按照公司章程约定治理公司
X01-02 是否建立健全公司治理结构,形成董事、监事和经营层人员的任用机制,明确任期 Y01-02 动态收集、整理、分析、审议参与全资公司、参股公司、分公司、子公司的股权及产权信息和重大决策事项
X01-03 决策机构是否明确议事规则,形成重大事项集体决策机制;建立了重大事项报告制度 Y01-03 委派的股权代表、推选的董事、监事应统一进行管理;监事、董事应争取履行其职责
X01-04 是否建立有效的公司监控体系和经营者激励约束机制 Y01-04 应跟踪全资公司、参股公司、分公司、子公司的运营情况,提出管理建议和股权处置意见,特别关注异地、境外机构的发展状况
X01-05 经营管理层是否根据实际情况,科学合理设计组织机构,确保各职能部门及所属各业务单位定位清晰,管控有效 Y01-05 定期检查评价组织机构设置的合理性,根据需要做出动态调整
X01-06 组织管理部门是否科学合理地明确机构、岗位与人员编制 Y01-06 新设机构和境外机构等特殊机构的机构编制和人员编制按规定程序报批
X01-07 不相容机构、岗位是否分离
X01-08 内部组织机构设置和调整的提出、论证、审议和决策等一系列流程是否有明确的规定
X01-09 是否制定并公布组织机构图、员工手册、业务流程图、岗(职)位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件,使企业员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况,促进企业各层级员工明确职责分工,正确行使职权。
X01-10 是否制定了投资管控制度,通过合法有效的形式履行出资人职责,维护出资人权益
02发展战略 X02-01 是否在决策机构下设立战略委员会或者授权类似机构履行发展战略相应职能 Y02-01 是否编制明确的战略目标和发展规划
X02-02 是否对战略规划编制程序和方法作出明确规定 Y02-02 战略和规划是否明确说明和有效沟通
X02-03 是否制定战略规划的决策程序,对战略决策会议的召开程序、表决方式、提案审议、保密要求和会议记录等作出规定 Y02-03 是否在充分调查研究,征求意见和分析预测的基础上制定发展目标
X02-04 是否建立战略和规划实施进程和效果的动态监控和报告制度。健全战略和规划实施相关信息的收集、筛选、分析、处理机制和预警机制,增强企业对内外部环境变化的敏感度和判断力 Y02-04 编制的发展战略和规划是否符合国家产业政策和发展规划、并与上级单位的总体规划保持一致
X02-05 建立发展战略和规划的评估制度,当外部环境和内部条件发生重大变化,对战略和规划实现产生重大影响时,是否按规定程序进行战略和规划的调整 Y02-05 应根据发展战略和规划编制阶段性计划,并逐年进行滚动调整
X02-06 是否对战略发展规划、计划的分解落实程序、方法作出明确规定 Y02-06 战略发展规划是否转化为长期经营计划,再把长期经营计划分解为短期计划;短期计划应按业务分解为专业计划。长期经营计划、短期计划及各专业计划应按照总目标最优的原则协调一致。各计划应包含目标、进度、行动方案等内容
03人力资源管理 X03-01 是否建立人力资源的激励、约束与退出机制,确保整体团队持续处于优化状态 Y03-01 是否制定人力资源政策,编制人力资源规划,将人员招聘、培训、薪酬等纳入计划和预算
X03-02 是否制定科学合理的人力资源考核体系,将绩效考核与员工薪酬、晋升、降级、辞退相结合 Y03-02 人员选拔任用是否关注职业道德,尤其是会计、出纳、采购等易发生舞弊行为的岗位及中、高级管理人员。关注专业胜任能力,对专业技术有特殊要求的岗位,是否要求有从业资格证书,并检查其真实性
X03-03 是否制定与绩效考核挂钩的薪酬制度,对薪酬标准、等级、薪酬计算、薪酬发放作出明确规定。 Y03-03 必须按法规规定与员工订立劳动合同
X03-04 是否建立关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度 Y03-04 是否与涉及和掌握企业知识产权、专有技术、商业秘密的员工签订有关岗位保密协议,明确其保密义务
X03-05 是否对高级管理人员、关键人才、外聘专家、掌握核心秘密的人员离岗作出保密及竞业禁止规定 Y03-05 与关键人才和重要专业人才签订竞业禁止合同等
X03-06 是否明确规定员工退出(辞职、辞退、退休)的条件和程序 Y03-06 是否加强员工培训和继续教育,不断提高员工