文档介绍：客户:签名日期项目:关联交易审计程序编制人索引号G1-1截止日或期间:复核人页次一、审计目标1、确定关联交易是否存在;2、确定关联交易的公平性、合理性;3、确定关联交易的披露是否恰当。二、审计程序适用否索引号执行人1、检查被审计单位与其关联企业发生的债权债务是否真实,并函证;2、检查被审计单位与其关联企业发生的收入和费用,其作价是否公平、合理,凭证手续是否齐全,是否经适当的授权批准;3、对重大的关联交易,逐项追查至原始凭证,检查其会计处理是否正确;4、向关联当局索取关联交易声明书;5、验明关联交易是否已在会计报表附注中充分披露。审计说明:审计结论:京都会计师事务所客户:签名日期项目:关联企业情况表编制人索引号G1-2截止日或期间:复核人页次序关联企业与本公司关系往来款项(期末数)是否合并备号名称投入资本金额投出资本金额占比例应收款项应付款项会计报表注**********重大关联交易记录及评价序号关联企业名称购货(销货)条件金额占比例评价客户:签名日期项目:关联交易(往来)情况调查编制人索引号G1—3会计年度:复核人页次项目关联企业名称交易内容合计材料采购产品销售劳务提供固定资产购入无形资产购入借入款项归还款项应收年末余额应付年末余额客户:签名日期项目:资产负债表日后事项审计程序编制人索引号G2-1截止日或期间:复核人页次一、审计目标1、确定期后事项是否存在;2、确定期后事项对当期会计报表的影响;3、确定期后事项的披露是否恰当。二、审计程序适用否索引号执行人1、询问被审计单位管理当局及有关人员以下内容:(1)已依据初步数据进行会计处理项目的现状;(2)是否已进行或将进行异常的会计调整;(3)是否已发生或可能发生影响会计政策适当性的事项;(4)资产是否被政府征用或因不可抗力而遭受损失;(5)资产是否已出售或计划出售;(6)是否发生新的担保、贷款或承诺;(7)是否已发行或计划发行新的股票或债券;(8)是否已签订或计划签订合并或清算协议;(9)其他相关内容。2、审阅以下资料:(1)被审计单位最近的期中会计报表及其他相关管理报告;(2)管理当局关于期后事项的声明或其他陈述;(3)股东大会和管理当局在资产负债表日后的有关会议记录:(4)被审计单位律师或法律顾问关于期后事项的陈述;(5)被审计单位管理当局确认期后事项的程序;(6)其他相关资料。审计说明:审计结论:客户:签名日期项目:或有事项审计程序编制人索引号G3-1截止日或期间:复核人页次审计程序适用否索引号执行人1、审阅截至审计外勤工作完成日止各次董事会纪要,确定是否存在未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现,债务担保等或有损失事项;2、会同管理当局商讨或向其询问在确定、评价与控制或有负债方面的有关方针政策和工作程序;3、向被审计单位法律顾问或律师了解对结帐日已存在的、以及结帐日后发生的重大法律诉讼;4、向管理当局索取关于或有诉讼事项的声明数;5、验明或有损失事项是否已作充分披露。审计说明:审计结论:京都会计师事务所京都会计师事务所客户:签名日期项目:持续经营能力审计程序编制人索引号G5-1截止日或期间:复核人页次审计程序适用否索引号执行人1、根据会计报表项目的审计结果以及期后事项、或有损失的检查,评价被审计单位持续经营能力;2、如被审计单位缺乏持续经营能力,应重新考虑会计报表项目的分类及计价基础是否须作调整。审计说明:审计结论:京都会计师事务所