文档介绍：专题三: 经济犯罪侦查取证与协作措施
经济犯罪的证据
侦查取证和协作的措施
教学目的和要求
通过学习,熟悉经济犯罪证据的概念和特征,了解发现、收集、保全和审查判断证据的内容,掌握经济犯罪侦查取证措施运用的相关内容。
一、经济犯罪的证据
(一)概念
是经济犯罪办案人员依照法定程序收集的,用于证明经济犯罪案件真实情况的一切事实。
经济犯罪证据
物证、书证
视听资料
电子数据
证人证言
被害人陈述
犯嫌人、
被告人
供述和
辩解
鉴定意见
勘验、检查、
辨认、
侦查实验笔录
(二)特征(与普通刑事案件比较)
证据种类的特征:
书证为主、电子证据突出
证据属性的特征:
关联性难于确认、大多数合法材料需合法转化
取证方法上的特点:
大多无现场勘查
证明要求的特点:
主观要件的证据和证据规格
(三)经济犯罪案件证据的特点
1、序列性
合法经济业务具有的一些特点,经济犯罪也会具有
按照一定的流程
经过若干环节阶段
依次衔接
循序渐进地进行
每个环节都要遵循一定的程序,履行一定的手续,并留下相应的业务记录。
实施犯罪过程中,必然会留下序列性的痕迹和反映
甲
乙
丙
丁
证据序列性
2、对偶性
从宏观方面讲,经济业务的每个环节都有与之相对应的前手和后手
证实一笔经济业务要收集双方面的证据
从微观方面讲,某一种独立的证据尤其是书证均有多个联次
清查帐目:涉案单位与被害单位帐目上的对偶
对涉案单位的帐目资金进行清查从而掌握犯罪嫌疑人非法占有或非法牟取的赃款赃物。
贷款人:华夏银行
武汉洪山支行
天鸿公司华夏银行
洪山支行帐户
贷款
600
万元
03、9、25
03、9、25
转支550万元
荣乐公司
招行雄楚
支行
经天公司
华夏银行
洪山支行帐户
楚冠公司
建行洪山
支行帐户
03、9、26
转支92万元
03、9、26
转支50万元
03、9、26
还贷496万元
华夏银行
武汉洪山
支行
转支
458
万元
03、9、26
对被害单位的银行帐户进行查询了解被骗款项的划拨方式、流向。
第一联
信汇回单:汇款人
第二联
汇出行借方凭证
第三联
汇入行贷方凭证
第四联
汇出行寄汇入行
作收帐通知:收款人
银行受理
汇款
收款人
收到汇款