文档介绍：水利工程建设监理培训水利工程建设投资控制
水利工程建设投资控制
主讲教师: 崔焰
北京工业大学
2011年11月
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水利工程建设监理培训水利工程建设投资控制
第一章绪论
一、投资的概念、种类( p1-p2)
二、基本建设的概念( p3),分类( p4-p6 )
三、建设项目投资的概念(p7)
四、水利工程建设项目投资(费用)的构成( p7),静态、动态部分
五、建筑及安装工程费构成(p8)
六、设备费的构成(p11)
七、独立费的构成(p8)
八、建设项目投资控制要点(p14-p19)
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直接费人、料、机
冬雨季施工增加费
夜间施工增加费
其他直接费
直接工程费特殊地区施工增加费
其他费用施工工具用具使用费、检验试验费、…竣工场地清理费等
临时设施费
现场经费
现场管理费
建筑及安装工程费管理人员基本工资、差旅交通费、办公费、固定资产折旧、修理费、工具用具使用费、职工教育
企业管理费经费、劳动保护费、保险费、税金(房产税、管理用车辆使用税、印花税)、费用(技术转让费
、辅助工程设计费、投标保价费公证费、…法律服务费)
间接费
短期融资利息净支出、汇兑净损失、金融机构损失费、筹资发生的其他财务费、投标和承包工程
财务费用
发生的保函手续费
其他费用定额测定费、施工企业进场补贴费
静态部分
工程部分企业利润应计入建筑及安装工程费用中的利润
投资税金营业税、城市维护建设税、教育费附加
设备原价国产设备原价指出厂价
水利
工程建运杂费
设备费
设项目运输保险费
总投资
采购及保管费
项目建设管理费建设单位开办费、建设单位经常费
建设管理费工程建设监理费
联合试运转费指设备安装完毕,整车带负荷联合试运转期间所需的各项费用
独立费用
生产准备费生产职工培训费、管理用具购置费、工器具及生产家具购置费
科研勘测设计费含工程科学研究试验费,工程勘测设计费
建设及施工场地征用费、其他其他费用包括定额编制管理费、工程质量监督费、工程保险费、其他税费
基本预备费(不可预见费) 解决因设计变更、国家政策性变动可能增加的费用、解决意外事故采取措施所增加的工程费用
预备费
价差预备费解决因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资
动态部分
建设期融资利息指根据国家财政金融政策规定,应计入工程总投资的融资利息
移民征地补偿
水土保持
移民和环境环境保护
部分投资基本预备费
价差预备费
建设期融资利息
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第二章建设项目投资控制基础知识
第一节资金的时间价值理论 P20-P31
一、资金的时间价值
二、现金流量图
三、计算资金时间价值的方法
四、资金等值计算的基本公式
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一、资金的时间价值
(一)资金时间价值的概念
注解
所发挥的
经济效益
资金的价值随
资金的形资金
方案实施时间变化而变
式表现化增值
所消耗的人力、
物力和自然资源
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(二)资金时间价值的表现形式
利息是资金时间价值的一种重要表现形式,通常利息额的多少作为衡
量资金时间价值的绝对尺度,用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。
(1)利息
在借贷过程中,债务人支付给债券人超过原借贷金额的部分就是利息。
注解
利息目前债务人应付(或债权人应收)总金额
I F P
原借贷款金额,常称为本金
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(2)利率
利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷款金额之比,通常用百分数表示。
注解
利率单位时间内所得的利息额
Ii
计算利息的时间单位称为 i 100% (p21式(2-1))
计息周期,计息周期的单 P
位通常为年、半年、季、
原借贷款金额,常称为本金
月、周或天
例:某人现借得本金1000元,一年后付息80元,则年利率为:
80
i %8%100
1000
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二、现金流量图