文档介绍：软件开发企业财务管理办法
第一章总则
第一条为贯彻执行国家财政方针、政策、法规、制度,维护财经纪律,加强企业内部财务管理,规范财务行为,提高企业经营管理水平,根据《中华人民共和国会计法》、《企业准则》、《金融企业财务规则》结合我公司实际情况,特制定本管理办法。
第二条本管理办法是规范公司内部财务活动的基本管理办法,适用于公司所属各单位。
第二章成本费用管理
第三条公司计划财务部为本级费用的归口管理部门,并在政策允许的范围内制定并实施本级费用支出标准。本级费用开支必须控制在标准以内,超标准的部门不得报销。本级费用支出标准由计划财务部负责提出建议,并具体拟定相应管理规定经公司领导审定后执行。
第四条公司费用开支必须严格执行报批程序。发生的预算内的经费项目应由经办部门负责人或有权人签字认可后,送计划财务部对其合规性、合理性进行审核,审核通过后才可报销。属于超标准(或超预算)的财务支出项目,报公司领导批准。
第五条成本费用开支必须在国家法律法规允许的范围内,并符合财务制度的有关规定。计划财务部不按规定标准和审批手续报销,取消计划财务部当月部门奖。不得将下列开支列入成本费用:
(一)购置和建造固定资产、无形资产和其他资产的支出。
(二)对外投资的支出和分配给投资者的利润。
(三)应在营业外支出列支的公益救济性及非公益救济性捐赠、赔偿金、违约金、罚款、滞纳金及被没收财物的损失。
(四)国家法律、法规规定以外的各种付费。
(五)国家规定不得列入成本、费用的其他支出。
第六条财务收支审批人员必须严格遵守法律、法规、国家统一的财务会计制度及行内有关规定,在职权范围内认真审核,对费用开支的内容、人员、金额等的真实、合法、有效性负责。
第七条费用报销程序及要求
(一)原始凭证(发票单据)报销程序:凡须报销的部门(职工)必须严格按照行内报销工作程序办理,未经过正当的报销程序一律不予报销。各部门需安排专人负责报销,并对本部门的原始凭证进行初审。
(二)报销的原始发票必须是由国家税务部门或财政部门监制的正规发票。发票上各个项目填写完整,开具的发票名头统一为“***公司”,发票上要盖有收款单位的财务专用章,大小写金额必须相符。购买材料的要附有明细清单。
(三)自制的原始凭证必须有经办人及部门负责人或指定人员的签名或盖章。
(四)原始凭证不得涂改、挖补,发现原始凭证有错误的应由出据单位重开,不得在原始凭证上更改。
(五)从外单位取得的原始凭证丢失,应取得原开出单位盖有单位公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等,由计划财务部负责人
和公司领导批准后,才能代作原始凭证。或取得原开出单位的发票复印件,并由原开出单位在复印件上加盖公章,注明复印件与原件相符。
(六)要报销的原始发票必须盖有报销专用章,由经手人、验收人及部门负责人签章,并注明用途;需要履行审批权限的,由相关负责人及公司领导签章。
(七)各种报销单据,应按内容分开粘贴,并按金额大小依次粘贴在《报销凭证粘贴单》上(样式见附件
1),不得用订书订等金属物装订。
(八)报销时间为星期一、三、四全天(具体安排见附件5),托保费、供养亲属医药费报销时间为每季末10-25日。每月会计结帐、编制会计报表期间(当月28日-次月5日)停止报销。各部门如遇非报销日需有付款项目,需提前与计划财务部预约,以避免因受理人员办理其他业务而造成的时间冲突。
(九)单笔经济事项金额在500元及500元以上的一律通过转账支票或电汇方式支付,并在支票上填写与发票名头相符的单位名称。如有超过3000元的大额现金报销,需提前一天通知计划财务部准备。
(十)当月发生的经济事项不能迟于次月末报销;每年1月份起不再报销上一年度的发票。
(十一)各种报销费用必须与实际相符,严禁弄虚作假。如经发现,按有关规定执行,并追究相关领导责任。
第八条办公用品、业务用品、劳保用品的申领及报销程序
(一)公司办公用品、业务用品、劳保用品由计划财务部依据使用部门的需求统一购置。各部门指定专人统计本部门需用的用品名称、规格型号、数量等,于每月15日前上报办公室汇总,计划财务部按实际使用情况采购后,交由办公室验收并发放。
(二)临时急需用的,必须经行领导审批,办公室核定购买或自行购买,经办公室验收后凭购货发票到计划财务部报账。
(三)发票的内容不可以只写“XX用品一批”,要写上所购物品的具体名称、计量单位、数量、单价、金额。如果发票写不齐,要附上出售单位开出的发货清单,并且要加盖出售单位印章。
(四)购买实物的发票必须有验收证明,必须经过购买人以外的第三者核实以后,会计人员才能据以报销付款。
,必须填写入库验收单,由