文档介绍：巴塞尔协议介绍
The introduction of Basel
巴塞尔协议2与3的对比
巴塞尔协议2
巴塞尔协议3
对中国的影响
目录 CONTENTS
巴塞尔协议2背景介绍
导火索
1
2
3
BEA
1995年2月27日,英国中央银行宣布,英国商业投资银行——巴林银行因经营失误而倒闭。
1995年,大和银行事件东窗事发”
1997年7月,一场始于泰国、后迅速扩散到整个东南业井波及世界的东南亚金融危机爆发了
。
1997年,巴塞尔委员会推出了《有效银行监管的核心原则》
巴塞尔协议2 的三大支柱
市场制约机制
监管部门监督检查
最低资本要求
最低资本充足率到8%
核心资本充足率为4%
3种信用风险资本计提
监管部门通过检测决定内部是否合理运行,并对其提出改进方案。
公开披露包括:资本结构、风险敞口、资本充足率、对资本的内部评级机制以及风险管理战略
巴塞尔协议2的不足之处
1
主权风险问题
虽然国别标准的地位下降,它任然在银行资产选择中发挥作用,其潜在的影响力仍不可低估。
2
风险权重问题
若由监管当局确定指标,则很难保证指标选择的客观、公正和科学:若由银行自行决定,这样的问题同样存在。
3
计量方法的适用性问题
新协议鼓励银行使用给予内部评级的计量方法,但真正具备长期经营记录,且拥有足够丰富数据、有高效处理这些数据的强大技术力量的大型银行毕竟属于少数,多数银行还是难以摆脱对外部评级及对当局建议指标的依赖。
4
监管对象单一
在金融国际化大势下,银行百货公司不断涌现,非银行金融机构和非银行金融业务不断攀升,因此新协议的作用空间还是非常有限。
……
巴塞尔协议三背景介绍
雷曼兄弟破产
2010韩国G20峰会
次贷危机进一步加剧
席卷全球的金融危机
《巴塞尔协议三》诞生
巴塞尔协议三
巴塞尔协议三的主要内容
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Basel
提高资本充足率要求:对核心资本、一级资本充足率的最低要求有所提高,引入了留存资本,提高了银行吸收经济衰退时期损失能力,建立于信贷过快增长挂钩的发布周期超额利润
严格资本扣除限制:对少数股权、商誉、递延税资产、金融机构普通股的非并表投资。债务工具和其他投资性资产的为实现收益、拨备额与其亏损、固定收益养老基金资产和负债等计入资本要求有所改变
扩大风险覆盖范围:提高“在资产证券化风险暴露”的资本要求,增加压力状态下的风险价值,提高交易业务的资本要求,提高场外衍生品交易和证券融资业务的交易对手风险的资本要求等。
巴塞尔协议三
巴塞尔协议三的主要内容
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Basel
引入杠杆率:为弥补资本充足率要求下无法反应表外资产的扩张情况的不足,减少对资产通过加权系数转换后计算资本要求所带来的漏洞,推出了杠杆率,并逐步将其纳入第一支柱。
加强流动性管理:降低银行体系的流动性风险,引入了流动线监管指标,包括流动性覆盖率和净稳定资产比率。
提出了辅助监测工具:合同期限错配、融资集中度、可用的无变现障碍资产和与市场有关的检测工具等
巴塞尔协议三的具体要求
1
主要内容
核心资本充足率4%=>7%
防护缓冲资本=%
反周期准备资本<%
总资本充足率 8%
2
流动性风险控制
杠杆比率
流动性比率
经稳定资金来源比率
3
过渡期限一级资本充足率要求
现行4%=>6%
2013年 4,5%
2014年 %
2015年6%
4
普通股最低要求
现行2%=>%
2013年 %
2014年 4%
2015年 %
6
CREATIVE SELLING
严格普通股的定义
引进杠杆率
介绍逆周期的资本框架
针对交易对手风险衡量机制
短期和长期的数理流动性比率
扣减项比例过渡期安排
从普通股中减去扣减项的20%
从普通股中减去扣减项的40%
从普通股中减去扣减项的60%
从普通股中减去扣减项的80%
从普通股中减去扣减项的100%
监管的调整(即扣减项和审慎过滤器)包括金融机构超过资本总额的15%的投资、抵押服务权、所得税时间上有差异的递延资产