文档介绍：央视《在路上》审计部长原型谭丽丽课件“打造卓越审计团队”
——做知识型审计人员创学习型审计团队
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??内部审计是最具活力和挑战性的职业??做知识型审计人员??创学习型审计团队??内部审计的十项价值发现
?,对公司的运作有整体的观念;;;;,以跟踪到底的精神落实整改方案。
、内部审计是最具活力和挑战性的职业之一
、客观的保证和咨询活动。它通过系统而严谨的办法来评价和改善风险管理、控制和治理程序的有效性,帮助组织实现其目标。
在线互动式培训专家.??审交易→审制度→审风险→审动机
,算别人算不清的帐目,做别人做不到的事情。
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、做知识型审计人员一流的企业,需要一流的内部审计
,就被无数双眼睛所盯住,想刹车都刹不住,不是我们去治理管理的缺陷,便是被管理的缺陷所征服,没有中间的道路可走。
:怎样与老总沟通?有人说:水至清而无鱼,人至察而无友。是把关就有磨擦,是磨擦就有感情上的伤害,因而人们逃避它。而有一种人却要直接面对,甚至是义不容辞去迎接这种磨擦和伤害,这就是我们的内部审计人员。
,都是一条切断流向不明渠道的财路。每一条审计建议的实施,都是一股在管理的入口创效的源泉。在这个一切都在变化的时代,唯有知识,才是我们真正的资本。
:9“防范胜于查处,审计寓于服务”9“遇到问题找方法,而不是刻意只去找结果,去处罚当事人”9“身怀利器,重而慎之”
,各方资源共享9自评9整改,边查边改9加强沟通
?我们是可以速成的…
,不断学录,去尝试!
——《会计科目扑克》
在线互动式培训专家.(销售过程)(生产过程)(供应过程)期初库存商品成本期初在产品成本期初库存+本期商品成本本期生产成本采购成本期末在产品期末库存公营主发资允业营营营出销管财产价投营税业业业—商——售—理—务—减±值+资=业+—金外外务品费费费值变收利及收支收成用用用损动益润附人出入本失收加益所利净得期末库存商品成本=—润=利税总润费额用
…建设项目的程序:决策、设计、招标、采购、施工、验收,造价,支付,后评估……
,就是在每个环节中关注变化…??投资决策审计:追索信息过滤??预算审计:评估投入产出??采购审计:筛选和减少小规模交易??销售的审计:关注落袋价格
:《工程项目内部控制指南》带来的资源:??直接利用,是执行内控应用指引的依据;??转换为本企业指南的知识资源;??接受外部审计和评价的实力储备。??将管理成果转化为生产力的社会效益和经济效益。??审计人员名利双收的福利。
、多种不相容职务集于一身;2、超支采购、低价推销或奢侈的生活方式;3、与交易方之间不正常的亲密关系或突然换掉一个长期的客户及供应商;4、有意误用管理规定、对岗位职责不付出最起码的注意和谨慎,有实施管理手段的义务而不实施,或拖延,或折扣,或歪曲地实施;5、隐瞒或错报经济事项;……
??组织危机征兆100例??40 个常见的欺诈行为??财务预警指标14项
,但是,不可以没有思路;我们不会号脉,但是,我们有检