文档介绍：报刊、邮件、信函收发管理办法_GoBack进项***管理制度1 目的:为了规范进项***管理流程,完善财务管理,特制定本管理制度。2 范围:适用于本公司采购员及财务签收及财务认证人员。3 责任:采购部财务部4 内容: 采购员应根据当月实际入库情况及时催要进项***,在收到***后认真审核产品名称、数量、金额。确认无误后,将收到的***及时在时空系统中进行勾兑,并在《***签收登记本》上详细登记每张***的开票时间、***号、品种名称、数量、金额、来票单位,并转交财务签收人员,同时做好签收交接登记。每个月20日、28日为转票日,具体转交时间也可由财务根据当月实际认证时间进行调整,但必须保证财务人员有足够的时间对发票进行认证。财务签收人员在签收转入的进项***前要进行审核,审核内容包括:单位名称及税号是否相符,是否盖有发票专用章,发票打印内容是否在规定的区域内,是否有足够的认证时间,购进入库日期及品种规格是否相符等,确保发票联与抵扣联整洁完整,对于不符合要求的进项发票要退给采购员,以免发生不能认证的情况。对进项发票核对无误后再与采购员进行签收交接。如财务部签收人员在签收后才发现***不妥,应立即向采购员提出,由采购员查明原因,并及时与出票方联系换票。在沟通过程中采购员应积极配合,主动与双方财务部协商,达成解决办法。发票的审核和管理按财务制度执行。对于核对相符已签收的***,财务部认证人员必须在当月内负责办理抵扣认证;对于认证不符或不能认证的,必须及时通知采购员,将发票退回采购员处理。如因特殊原因暂缓认证的,必须在次月办理认证,防止逾期未认证情况的发生。对于收到的进项发票已临近认证最后期限时,采购员应单独移交,并作特殊说明,认证人员及时进行认证。采购员应定期查看时空系统中未开发票数据,对未及时提供进项***的购进企业反复催要,在月底对仍未到***的单位注明原因报请质管部、财务部备案处理。财务认证人员应每月底核查时空系统中进项***勾兑情况,重点检查购进入库2个月而尚未取得进项发票的供应商,及时发现供应商已开具发票而采购员尚未收到发票,或虽收到但未移交财务的现象,要及时督促办理交接手续,杜绝采购员收到发票后,不及时送交财务部造成逾期不能认证的现象。增值税进项发票抵扣联必须按认证顺序单独装订成册,不得随同发票联装订在记账凭证中。对于因抵扣联遗失等特殊原因而采用发票联认证的,必须将发票联复印件视同抵扣联装订在抵扣联装订册中。5 处罚责任对于进项发票在传递过程中遗失或造成逾期未认证的,必须查明原因,分清责任。对直接责任人处损