文档介绍：公司财务工作流程
一、出纳岗工作流程
(二)现金收付
(销售会计开具的发票)收款—→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章—→将收据第②联(或发票联)给交款人—→凭记账联登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。如:工资及固定资产岗(水电费、代收款项)、管理费用岗(其他应收款)、销售核算岗(货款)、成本核算岗(加工费、材料款)。
(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。
(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致—→检查并督促领款人签名—→据记账凭证金额付款—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→将记账凭证及时传主管岗复核。
(2)人工费、福利费发放,财务室开具的支出证明单付款—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章—→登记现金流水账—→登记票据传递登记本—→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
。
—→安全妥善保管现金、准确支付现金—→及时盘点现金。
(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须注意保密,确保资金安全。
,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。
(二)银行存款收付
(1)收货款。整理各门店传来的各类单据,核查和补填进账单;整理从银行拿回的回款单据,将第一联与回执粘贴在一起,将回款登记表连同回款单传销售会计。
(2)其他项目收款。收到除货款以外项目的支票、汇票,填写进账单—→进账—→回单—→登记票据—→传递登记本到相关岗位。
(3)贷款。收到银行贷款上账回单—→登记票据传递登记本—→传会计或管理费用岗位。
(1)日常性业务款项。根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经
财务主管和总经理审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项。开具支票(汇票、电汇)—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)—→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→传相关岗位。如:材料核算岗(材料采购)、成本核算岗(外协加工、车间质保费用)、管理费用岗(管理部门用款)、销售费用岗(销售部门用款)、工资福利岗(工资兑现、福利)、固定资产岗(固定资产购建)。
注:开出的支票应填写完整,禁止签发空白金额、空白收款单位的支票;开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致;有前期未报账款项的个人及所在部门,一律不办理付款业务。
(2)打卡工资。根据工资岗位开具的付款审批单(经财务主管和总经理签字)开具支票—→填写进账单—→连同工资盘交银行—→登记支票使用登记本—→将支票存根粘贴到付款审批单上—→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本—→凭证交付会计。
注:每月根据工资发放时间提前2天将工资表制作好;打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)还贷及银行结算。收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证
时,登记单据传递登记本—→传会计。
(5)交税
①完税。收到税务传来的税票(附付款审批单)—→填写划款行银行账号及进单。
②进税卡。凭税务岗填写的付款审批—→开具支票—→填写进账单—→送银行进账—→凭回单及支票存根登记支票使用登记本—→传会计编制凭证
(6)及时将各银行对账单交会计编制银行调节表,对调节表上挂账及时进行清理和查询,责成相关岗位进行下账处理。
,随时掌握各银行存款余额,避免空头。
(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
(三)工作要求
。
,做好与各岗位的衔接工作。
,妥善保管现金及有价证券,保证资金安全。
,及时核对现金日记账,做到日清月结。
,禁止签发空头支票。
二、会计岗位审核各项费用工作流程
(一)审核原始凭证
、合法、金额正确;审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠;审核审批手续是否完备;审核部门费用支出进度(如超计划额度,可拒绝报销);编制记账凭证。
借:营业费用—相关明细科目(部门专项)
贷:现金/银行存款/其他应收款(涉