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文档介绍：财务管理规定
李发清
2011-12
一、现金管理
现金支付范围
1、员工工资、奖金等;
2、社会保险及社会救济;(如退休金)
3、支付给个人的劳动报酬;(如搬运费)
4、支付给出差人员必须随身携带的差旅费;
5、支付公司直接收购的农副产品收购货款;
6、2000元以下的零星支出;
7、零星购物的支付和预付。
一、现金管理
收支管理制度
1、钱帐分管制度;
2、备用金制度;
3、严格单据手续,严禁“白条”顶库;
4、现金库存限额制度;
5、现金、银行帐户管理制度(严禁:出租、出借、套用、套现、套汇等)
一、现金管理
现金收入主要来源
1、银行提取的备用金;
2、员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;
3、收支不能转帐的单位或个人的销售收入;
4、不足转帐起点的小额收入等。
二、财务票据、印鉴管理
财务票据:各类支票、收据、汇票、发票等;
财务印鉴:发票专用章、财务专用章、法人章
二、财务票据、印鉴管理
1、财务使用的各类支付需指定专人购买、保管。
2、财务专用章与法人章需分开掌管;
3、票据的签发与开具必须按照相关规定顺序领用,不得间隔号码;
4、票据作废:所有联次加盖“作废”戳记;
5、按年度将发票购、领、用、废等情况汇总装订成册,作废的票据不得撕毁和丢失。
三、会计人员交接
1、上级监交原则;
2、经手原则;未了事项书面说明;
3、清册及签名;
4、责任原则;(在职经办会计事项承担法律责任)
四、会计档案管理
会计档案:会计凭证、会计帐簿、会计报表等;
及时归档原则;
借阅管理:按公司规定进行审批;
保管期限:按会计档案保管的规定;
五、法定报告
1、利润表、资产负债表:每月10前经总经理审批后报出;
2、财务审计报告:每年的2月底前完成后提交总经理;
3、公司内部报告:
4、纳税报告: