文档介绍：费用报销规范
河南铝粘土矿产品批发市场
2017-07-01
一、目的
二、票据规范
三、报销流程
四、书写规范
五、报销单规范
1
目录
目的
1、明确票据书写规范,避免重复贴票填写
2、规范费用报销流程,提高工作质量及效率
成
品
展
示
让我们的凭证变得美观、整洁
2
票据规范
所有报销发票必须在开票日期当年报销完毕,票据不能跨年报销。
增值税专用发票有效期为自开票日期180天,过期发票不能报销。
票据上必须有“**税务局监制”章,才能作为正规票据报销。
票据:填写规范、齐全、大小写金额一致,不能涂改。
客户或单位名称:必须填写单位全称,不能涂改。
除行政事业单位行政性收费可以使用专用收据外,其余收据不能作为报销凭证。
采购多种商品合开一张发票(如:办公用品、维修配件等)且发票上未列清明细,或提供定额发票的,须另附清单(加盖专用章)。
会议费提供会议通知、参会人员名单;汽车加油费、维修、保养、ETC等票据须提前报综合处备案,事情处理后签字方可报销
3
同一事项报销,2000元以下刘主任审批,2000元以上唐总审批
6
5
4
3
2
1
报销填写单据
部门领导审核
会计
审核
财务主管审核
主任审批
出纳付款
报销流程
4
书写规范
大写金额栏后面为零的要写“零”,不能填各种符号或划掉
小写金额前加人民币符号“¥”
5
报销单规范
(1)报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改;
(2)报销单与附件必须大小一致,各票据不得突出于报销单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);
(3)各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;
(4)若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴,按时间顺序粘贴;
(5)报销单据金额、类型相同的(如定额发票等),应尽量张贴在一起,并按金额大小排列;
(6)报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;
(7)报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;
(8)报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导签字批准;
6
报销单规范—差旅费
出差后一周内及时填写《差旅费报销单》,本人填写姓名及出差人员签名栏,如实填写出差日期、人数和天数,出差期间发生的住宿费、交通费等分类填写在车船杂支费栏;
7
报销单规范—差旅费
发票必写公司全称和纳税人识别号
开票单位若是“批”或“套”须提供清单明细
8
报销单规范—差旅费
火车票、汽车票、船票、飞机票、出租车票、停车票等按种类分别粘贴
同一类别车票按照时间先后顺序粘贴
9