文档介绍：法国兴业银行舞弊案
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公司简介
公司名称:法国兴业银行(法国促进工商业发展总公司)
总部地点:巴黎
成立时间:1864年5月
经营范围:金融服务(各种存贷款业务,动产与不动产租赁业务,为国家和公共部门发放债券,以及为法国政府对外筹资、对外贸易融资和参加欧洲债券发行和贷款活动等)
公司性质:股份制商业银行
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该行控制的银行有:阿尔萨斯银行总公司、银行中心公司、工业和银行证券金融公司等11家。最初为私营银行,1946年被国有化,%,后转为全额控制。1983年改现名。1986年在国内外共设分支机构2873个,法国政府决定将国有化的60家企业私有化,1987年6月15日决定将兴业银行股票公开向公众出售,这样,兴业银行又成为私人银行。法国兴业银行最受业界推崇的是它的金融投资业务,其盈利能力在同业中属于佼佼者。尤其是在风险较高的金融衍生品市场中,法国兴业银行凭借严格的风险控制管理能力长时间占据业界头把交椅。
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案情简介
就在美国次贷危机引起全球主要金融市场动荡之际,法国兴业银行遭遇的巨额交易舞弊案又一次掀起轩然大波。一心想成为明星交易员的法国兴业银行负责对冲欧洲股市的股指期货交易员———热罗姆· 科威尔因在2007 年近一年时间里未经授权利用银行资金进行违规交易, 给银行造成了49 亿欧元( 亿美元) 的重大损失, 令其成为“历史上最败家的交易员”。
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“败家”始末:
科威尔原本只是从事套利交易, 即用大额资金进行短线对冲操作赚取利差,但后来他采用真买假卖的手法, 把短线交易做成了长线交易。根据银行调查, 从2006 年后期起, 盖维耶尔开始这种操作。从2007 年上半年开始至2007 年年底, 他一直大手笔做空市场, 但从2008 年开始, 他突然反手做多, 以为市场会出现上涨。兴业银行公布的数字显示, 盖维耶尔在欧洲各大股市股指期货上的交易额达到500 亿欧元( 这一数字远超银行现有的359 亿欧元市值) 。其中道琼斯欧洲指数期货头寸300 亿欧元, 德国法兰克福股市DAX 指数期货头寸180 亿欧元, 英均价格指数期货头寸20 亿欧元。2008 年1月21 日, 欧洲三大股指, 即英国金融时报指数、法兰克福DAX 指数和法国CAC40 指数的跌幅均超过5%, 为2001 年“9· 11事件”以来最大跌幅。
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2007年,科维尔采用股指期货做空,年终给公司带来5500万欧元的收益。
2008年,科维尔做多,违反行情,造成71亿美元损失
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危机成因分析
动机
企业成长
薪酬体制
能力
实践经验丰富
内控流程熟悉
技术能力过硬
左右逢源
机会
忽视人力资源聘用制度
忽视监管制度
荒唐的明星文化
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简表:
时间
事件
结果
监管
2007年
违规炒期货
赚了--没事
“没查出”
2008年
违规炒期货
赔了--有事
查出了
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内部控制分析
侵入数据信息系统、滥用信用、伪造及使用虚假文书等多种欺诈手段联合实施的立体作案。
在买入金融产品时,凯维埃尔刻意选择那些没有保证金补充警示、不带有现金流动和保证金追缴要求,以及不需要得到及时确认的操作行为。
盗用他人电脑账号,编造来自法兴银行内部和交易对手的虚假邮件,对交易进行授权、确认或者发出具体指令,以掩盖其越权、违规行为。
杰罗姆·科威尔
巧妙地规避了资金需求和账面不符的问题,大大限制了虚假交易被检测到的可能性。
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