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对账管理办法

本文件规定融机构账户分类参考标准及对账规则设置”（见附件），分别按季或按年进行对账；睡眠账户不再进行对账。对账周期以外，对账中心应不定期抽取任意账户，随时进行明细对账。
每年年终决算前，必须进行一次内部往来账户全面对账。
对账中心可根据实际情况或管理需要，采取上门面对面对账、邮递委托对账等方式进行周期性对账。重点账户原则上每年进行不少于两次的面对面对账。
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重点账户面对面上门对账的对账单据回执收回率应达到100%；邮寄委托对账的对账单据回执收回率原则上应达到98%以上。对长期（连续三期）未返回对账回执的，对账中心应进行上门对账，查明原因。各营业机构（部门）应协助对账中心对邮寄投递对账回执尽量进行回收。
特殊账户原则上按季进行面对面对账。
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（一）对账数据的提取及对账单据的输出。对账中心根据对账周期或管理要求，设置对账参数。
（二）对账单据的发送。对账中心根据对账范围，将面对面对账单分发各专职对账人员，各交接人员必须按规定进行签收。
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阶段
管理/操作要求
风险提示
（三）对账单据回执的收回。面对面对账单回执由各专职对账员负责收回，邮寄委托对账单回执由邮局负责收回，统一送达。
（四）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对账中心通过系统进行集中审核。审核内容包括印鉴的审核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员进行手工处理。
回执应于收回后5个工作日内审核完成。
（五）对账不符的处理。经未达账项调整后仍对账不符的，对账人员要与营业机构（部门）共同查找原因，及时处理，并详细登记处理情况，同时形成书面报告，上报对账中心负责人。
（六）档案管理。对账中心按对账批次对收回的对账单据回执进行装订、归档，按照会计档案管理要求进行保管。
发出的对账单，必须以系统打印格式为准。系统无法打印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中心负责人审核签章确认。
对账单据应在每月（季）末后的5个工作日内制作完成。面对面对账单据回执应在当月全部收回。
对账单据丢失的，对账中心要查明原因，由对账人员补制对账单，经对账中心负责人审核签章后重新发送。
因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，对账中心应及时反馈营业机构（部门）。营业机构（部门）要在2个工作日内完成账户信息的核实工作。核实后重新进行对账。
其他金融机构存放的款项，纳入重点账户进行对账管理。
长期不动户等睡眠账户在对账周期内出现借方发生额的，对账中心根据事后监督中心预警信息，于次月对此账户进行面对面对账。

系统内往来对账，是指行社内部各种资金往来的对账。系统内往来账户由事后监督中心风险预警系统每日对上个工作日的账务自动进行核对。
对账中心对账流程：
（一）分支机