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中介机构考核办法(共4页).doc

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中介机构考核办法(共4页).doc

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社会中介机构审计
业务考核管理办法
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社会中介机构审计
业务考核管理办法
第一条  为规范**市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)及所出资的市管企业(以下简称企业)聘用中介机构行为,加强国有资产监管,维护国有资产权益,促进廉政建设,根据《中华人民共和国公司法》、《山东省企业国有资产监督管理条例》、《关于加强市管企业审计监督工作的意见》等法律文件,结合我市国资监管工作实际,制定本办法。
  第二条  本办法适用于市国资委或企业聘用中介机构提供审计、资产评估、法律服务等中介服务的行为。
  第三条  考核原则。中介机构的考核工作,坚持依法办事、客观公正、实事求是、廉洁奉公的原则。
第四条 考核方式。集中考核与日常考核、查阅资料与实地考察相结合的方式。
第五条 考核组织。市国资委财务监督与审计评价科负责具体组织考核工作。
第六条 考核时间。对中介机构的考核实行每年集中考核一次,并结合日常考核。
第七条 考核内容与评定标准。主要针对中介机构的基本情况、项目审计质量和职业操守等方面,依据集中考核与日常考核结合的方式,实行l00分制负向扣分考核。
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(一)集中考核
单位基本情况5分。即执行相关法律、法规和行业规章情况。包括:①有无违法、违纪、违规行为;是否有不良社会记录,被有关管理部门通报批评或查处;②办公场所与制度管理是否规范;是否建立质量控制、风险控制、财务管理及档案管理等制度规定;是否制定廉洁自律规定及贯彻落实情况等。
(二)日常考核
1、审计力量5分。参与审计从业人员的职业素质和专业技能情况。项目审计及复核人员是否配备到位;审计人员审计服务是否良好,是否积极配合财务监督与审计评价科的要求进行现场勘察。
2、审计质量60分。审计质量是否符合预定要求;审计报告是否规范;审计建议是否具有针对性和建设性。在审计业务中出现重大失误或者重大差错的一次扣减20分,累计扣减。
3、审计报告是否符合考核分配科的相关要求,10分。
4、审计时效10分。审计是否在规定时间内完成;延期原因是否合理。未经财务监督与审计评价科许可顺延的,每延误一天扣一分,直到扣完为止。
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5、审计优化与创新能力10分。是否积极参与财务监督与审计评价科的专家评审和工作研讨,有关