文档介绍：财务管理制度
第一章总则
第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度,加强经营核算管理,检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约,合理使用资金。
(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收。
(六)完成公司交给的其他工作。
第二章财务工作管理
第三条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第四条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。
第五条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第六条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时报告,并请求查明原因作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第三章支票管理
第
八条支票由出纳员专人保管。支票使用时须有"支票请款单",经经办人及部门主管
签字,报董事长审批。
第四章现金管理
第九条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。
第十条公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经部门主管签字,并报董事长批准,超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。
第十一条发票及报销单经批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。
第十二条差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门主管签字,送董事长签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。
第十三条无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》,分别由经手人、部门主管、董事长签字。会计审核有关凭证。
第十四条出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。
第五章会计档案管理
第十五条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。
第十六条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由专人归档保存,归档前应加以装订。
第十七条会计报表应分月、季、年报、按时归档,由财务总监指定专人保管,并分类填制目录。
第十八条会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经董事长、财务负责人批准。

第六章财务报销流程
1、报账必须以本公司员工作为经办人,财务人员不得直接面对商家。由经办人整理发票等资料并填写借款单、费用报销单,要注明费用发生明细、日期、金额大小写要一致准确,原始单据不得有涂改的痕迹据实报销,超出申请单范围使用的,须重新审批,否则财务人员有权拒绝销帐;
2、按审批程序审批:主管部门审核签字→董事长审批,严格执行权责负责制,各级复核中发现错误,应发回前级重审;
3、财务部根据审批后的借款单、报销单金额付款;
4、涉及财务付款的文件,应将审批后的报告文件到财务部备案,以便财务备款。
5、借款未还者原则上不得再次借款,逾期