银行存款管理制度.doc

文档介绍：银行存款管理制度
一、总则
1、为保证公司银行存款的安全、完整,确保资金收付准确、高效,特制定本制度。
2、本制度中的银行存款是指公司存放在银行或其他金融机构的货币资金。
3、银行存款账户的日常管理由财务部指定专人负责。
二、公司银行存款的管理
公司除留存的现金定额以备日常开支外,其余资金必须全部存入公司银行存款账户。
公司发生的各项结算款项,除允许可以用现金直接支付的款项外,都必须通过银行存款账户转账结算。
公司发生的各项银行存款收支业务,应按规定取得和填制有效原始凭证,作为办理银行存款收支业务的书面凭证。
公司与银行之间发生的各项收支业务,必须按照会计制度规定填制和取得各种凭证、票据、通知单等加盖银行印章的书面证明,经审核无误后,据已编制会计凭证作为核算依据。
银行出纳员要及时登记银行存款日记账,分帐号设置帐目,逐日逐笔顺序登记,做到日清月结,账账相符。
银行出纳员应随时掌握银行存款的结余情况,并定期向主管领导汇报。
银行出纳员在月终要及时进行银行对账,调整核对《银行存款余额调节表》。
公司银行账户仅供本公司收支结算使用,不得以各种原因对外出租、出借、转让给其他单位和个人使用。
公司财务部门应完善内部控制制度,银行账户的预留印鉴执行“章票分离”制度,负责保管财务专用印章的人员不得同时负责保管支票等各种票据。
10、财务负责人应定期或不定期指定非记账人员核对银行存款日记账、各类明细账和总分类账,确保账目清晰、准确无误。
本制度由公司财务部负责解释。