文档介绍：2017/11/12
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国际海运物流 风险防范与案例分析
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财务
风险
灾害
风险
操作
风险
流动资金
市场
信用
利率
外汇
战略
风险
监督
文化
合
同
自然事件
环
境
董事会
市场
竞争
客户
转变
产业
政策
客户
需求
一、风险及其分类
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操作风险是指由于不完善或失灵的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险。按照导致操作风险的不同因素,操作风险可被分为四类:人员因素导致的操作风险(如操作失误)
流程因素导致的操作风险(如流程执行不严格)
系统因素导致的操作风险(如系统失灵)
外部事件导致的操作风险(如外部欺诈、突发事件)。
其中,人、流程和系统导致的操作风险为内部因素导致的操作风险,而外部事件导致的操作风险属于外部因素导致的操作风险。
操作风险
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责任风险
合同责任风险
第三者的法律责任
其他风险
与客户的合同责任
与分包人的合同责任
与信息系统提供商的合同责任
投资的责任风险
方案设计的责任风险
金融服务的责任风险
特殊商品的责任风险
责任范围加大的责任风险
基于侵权行为须承担第三者法律责任
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信用风险
垫付费用
委托代理
违规签发提单或无单放货
预付运费或租金
船舶期租或光租
分期或延期付费
“运费到付”提单
“运费预付”提单
委托分包商
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信用风险的特点
航运产品质量不易控制
航运交易中重复博奕概率下降
航运交易中的赊销期加长:“到付运费”
客户资信状况不一且不易核查
缺乏有效的信用风险防范手段
缺乏信用意识、信用管理制度尚未建立
难以采取定量模型评估信用风险
航运企业提供的产品不具有独占性、独特性,在运输供给过剩、信息传递较差的情况下,客户违约后能很快找到新的交易伙伴。由此可见,航运产品的同一性极易造成重复博奕的概率下降,诱发客户违约,从而使航运企业信用风险增加。
金融领域:衍生金融工具较多
工商领域:卖方可以采取担保、抵押、停止供货、保留货物所有权、信用保险、期货套期保值等手段防范信用风险。
航运领域:其一,运费期货市场,仅限于不定期船市场。其二,在很多情况下,航运企业实际上无法行使货物留置权。
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信用风险的外部原因
(1)运输合同条款不清引起纠纷;
(2)客户经营不善,无力偿还;
(3)客户故意占用航运企业资金;
(4)客户蓄意欺诈。
信用风险的内部原因
(1)对客户信息掌握不全、对客户信用判断不准;
(2)财务、销售部门相互之间脱节、结算方式不当;
(3)对应收账款监控不严;
(4)对拖欠款缺乏有效的追讨手段;
(5)企业内部员工行为所致。
信用风险产生的原因
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①风险识别
②风险估计
③风险评价
风险分析
④风险管理计划
⑤风险应对计划
⑥风险控制
⑦风险控制效果评价
狭义的风险管理
风险计划
风险超过可承受的水平
风险处于可以承受水平
放弃
挽救
风险避免
彻底避免
中途放弃
改变条件
损失控制
风险救护
分割风险单位
风险隔离
应急计划
复制风险单位
建立意外损失基金
风险自留
损失摊入经营成本
借款用以补偿风险损失
自负额保险
非保险转移
分包
出售
免责约定
风险转移
保险
租赁
保证书
抵押
中和
发行股票
二、风险管理
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远景战略
客户要求
公司流程
管理职责
资源配置
管理决策
测量分析
战略目标
目标任务
具体指标
风险控制
三道防线:第一道防线-日常监控,第二道-风险部门过程监控,第三道-检查、监察、内审、外审。
全面风险管理
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销售过程
客户开发
争取订单
签订合同
装船签单
到期收款
收回欠款
赊销管理
筛选客户
信用标准
信用条件
欠费跟踪
早期催收
特殊处理
控制方法
客户资信调查技术
客户信用分析技术
应收账款管理技术
债务分析与管理技术
管理制度
客户资信管理制度(事前控制)
赊销与授信制度(事中控制)
应收账款管理制度(事后控制)
(1)接触客户——选择信用良好客户
(2)谈判——确定对每个客户的商业信用条件
(3)签约——选择必要的担保方式
(4)装船签单——实施对应收运杂费跟踪管理
(5)到期收款——及早对逾期账款进行催收
(6)收款失败——自行派人或委托机构追讨,申请诉讼或仲裁
全面信用风险管理