文档介绍：第六章联行往来
业务题
某总行清算中心收到某清算行或省区分行上存的备付金,金额为100万元,当日通知有关清算行。
借:存放中央银行款项 100
贷:系统内款项存放——x分行备付金存款户 100
接上题,清算行接到总行清算中心通知的处理。
借:系统内上存款项——上存总行备付金户 100
贷:其他应收款——待处理汇划款项户 100
A清算行在总行清算中心开立备付金存款账户,通过人民银行将800万元款项存入总行清算中心。
借:系统内上存款项——上存总行备付金户 800
贷:存放中央银行款项 800
发报清算行A收到经办行B发来的借方汇划业务58万元。
借:系统内上存款项——上存总行备付金户 58
贷:辖内往来 58
发报清算行B收到经办行C发来的贷方汇划业务80万元。
借:辖内往来 80
贷:系统内上存款项——上存总行备付金户 80
经办行上海工商银行A行开户单位甲公司提交浙江省工行B行签发的银行汇票一份,金额20万元,要求全额兑付,经审核无误,办理转账手续。
借:辖内往来 20
贷:单位活期存款——甲公司 20
接上题,浙江省工行B行收到清算行转来电子汇划信息,上海工行A行已兑付本行签发的银行汇票,金额20万元,经审核无误,办理汇票结清手续。
借:汇出汇款 20
贷:辖内往来 20
上海工行C行开户单位乙公司提交电汇凭证一份,要求向北京工行D行开户单位丙公司汇出货款8万元,经审核无误,办理转账手续。
借:单位活期存款——乙公司 8
贷:辖内往来 8
接上题,北京工行D行收到清算行转来电子汇划信息,上海工行C行电汇本行开户单位丙公司货款8万元,经审核无误,办理转账手续。