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用和消耗计量和来源等基本信息.---《船机设备使用情况汇总表》,该表主要用来记录工程项目租赁使用的各类外部和内部的船机设备租赁费用和调遣费用发生的基本情况.——-《项目合同完成情况及支付汇总表》,该表主要用来记录各类合同履行过程累计已发生费用及应付款、已付款、未付款的基本情况;既是合同管理、《项目合同完成情况及支付汇总表》。---《已发生费用(合同)支付计量表》,该表指为项目部组织施工所签定的所有合同在支付前,规定由项目部填制的计量表格,。项目部与公司内部单位往来计量时均须填制该表。-—-《合同付款清单》,该表是《项目合同完成情况及支付汇总表》的一个支持资料,主要用来记录某个合同累计及每次已发生费用或支付的基本情况.---《已发生费用(非合同支付)核销计量表》,该表一般用于记录包括零星材料、服务、租机、油料等采购支付;工资支付;办公费用、行政费用、差旅费用、招待费用、:..记录,汇总后核销。-—-《已发生费用(公司代扣代交)计量表》,该表一般用于记录公司代扣代交的工会经费、医疗保险、工伤保险、生育保险、养老保险、失业保险、住房公积金等。-——《人工费用清单》主要是记录上述人工费用每次发生的过程数据。6.(成本核算方面的)。———负责指导工程项目核算成本费用的过程和最终归集,审核项目部报送的成本核算表格的内容,并作出评价予以反馈;--—负责指导属例外事项项目的目标成本费用预算及核算成本费用的归集并审核其结果;——-负责按要求组织评估项目部目标成本预算执行情况。-——参与工程项目核算成本费用的归集;—--参与编制工程项目成本费用核算报表;---参与评估项目部目标成本费用预算执行情况;-——负责复审项目部合约部审核的各类支付(单证、票据合规性,手续及形式的符合性,数额计算的正确性等);—-—负责按复审结果执行支付,记录支付情况,并将支付情况转告项目部合约人员;—-—负责按会计核算原则,记录、保持各工程项目的成本费用的基本信息和原始单据,。-—-按各自职能,参与或协助解决目标成本费用预算和核算成本费用的计算或归集过程中的有关问题;—--参与评估项目部目标成本预算执行情况。6。2项目部---负责建立、健全项目部职责范围内与成本预算和核算工作有关的规章制度,并按要求:...---负责记录和保持各项与成本有关的原始记录等基础工作;—-—负责执行公司下达的目标成本费用预算;———负责收集、整理并正确计算或归集各期的目标成本预算费用、实际发生费用和核算成本费用;———负责收集、整理、申报例外事项的资料,并对例外事项的费用预算提出初步意见。-——负责编制工程项目成本报表及核算报表(包括附表);———负责按要求对目标成本费用预算的执行情况进行初步评估;———负责按要求组织工程项目实际已发生费用和核算成本费用情况的评估;—--参与公司组织的目标成本费用预算执行情况评估工作。6。2。———负责按合同要求编制报送给业主、监理的合同工程量完成情况报表及报表确认的跟进等工作;----负责按要求编制报送给公司成本管理部的工程目标成本预算执行情况报表;--—负责各类费用(包括内部往来费用)中间计量确认和支付的审核,按预算项目的口径记录、归集和分配本期累计实际发生费用和核算成本费用等工作(含初始资料的审核、成本费用确认的填制、相关的成本费用清单编制和审核汇总等);———负责组织须经评估列入已发生费用和本期核算成本费用的评估工作;-—-负责主合同结算文件的编制和其它各类合同结算文件的编制或审核工作;-—-接受公司成本管理部的业务指导和监督;———协助项目经理建立项目部内部成本管理工作流程及规章制度。:-—-每季末,劳资部向合约部提供《人工费用清单》,《工资附加费清单》由财务部协助填写.:..——-每季末,物资部向合约部提供《材料采购和使用情况汇总表》、《项目部自用未调拨或分包未领用材料情况表》和《材料调拨或领用情况表(分包单位)》,表中的库存费用应和合约部、工程部一起去现场清点核算库存材料的数量得出,物资部再根据工程部及其他部门的材料采购计划预算出尚计划采购的各类材料数量(含结构材料和施工材料)。---每季末,机电部向合约部提供《船机设备使用情况汇总表》,表中的计划退场时间机电部由工程部协助填写。—--每季末,工程部将对分包队提交的进度款申请的审核交到合约部,并提供合约部核算需要用到的需要工程部提供的相关资料.-——项目部其它部门或岗位与成本核算有关的职责,由项目部按本程序所规定的内容和要求结合项目部部门设置和职能分配、人员配置的实际情况决定,报公司成本管理部核备。。1目标成本预算费用计算——项目部的合约人员负责每期各类目标成本预算费用的计算,在编制工程项目成本报表时填列计算结果;——公司成本管理部指导项目部合约人员工作、审核项目部合约人员的计算方式和结果。7。2实际发生费用的确认-—-项目部发生的项目部在现场发生的非合同支付,一般用于包括零星材料、服务、租机、油料等采购支付,工资支付,办公费用、行政费用、差旅费用、招待费用、电话费用、交通费用等零星费用支付,在财务人员审核并制记帐凭证后由合约人员签认登记填制《已发生费用(非合同支付)核销计量表》。——-项目部发生的所有按合同计量和支付的费用,先由项目部的相关业务部门按合同编制计量文件,在规定时间前交项目部合约人员审核;项目部合约人员按审核结果填制《合同支付计量表》并经项目经理确认;项目部合约人员将经项目经理确认的《合同支付计量表》连同必须的原始计量文件等提供给公司财会部或其委派人员复核;公司财会:..部或其委派人员按复核结果执行支付,并将支付情况反馈项目部合约人员。《合同支付计量表》一式二份,完成审核和复核手续后,项目部合约人员与公司财会人员各保存一份.—-—由公司转列的费用,列入成本前,由财务部根据往来帐目填写各单位代扣代的项目及金额即填《已发生费用(公司代扣代交)计量表》,每月送合约部,经合约部确认后,财务人员方可列入成本。7。3核算成本费用的归集和分配7。3。1目标成本下达前———每季下月10日前,项目合约人员按项目部物资部门编制的《材料采购及使用情况汇总表》,工程部门协助编制的《船机设备使用情况汇总表》,本部门编制的《项目合同完成情况及支付汇总表》,各类《计量表》,业主确认的合同工作量确认报表及其它成本管理基础资料,编制《经评估确认核算成本费用表》初稿;--—项目经理主持成本分析会议,各有关部门参加,讨论分析《经评估确认核算成本费用表》初稿的合理性,确定最终项目和数据;——-项目合约人员将最终定稿的《经评估确认核算成本费用表》及相关附表以电子表格,其中《经评估确认核算成本费用表》以书面文件的形式报公司成本管理部和公司财会部或其财务人员。7。3。2目标成本下达后——-每季下月10日前,项目合约人员以各类《计量表》为依据,编制《已计量费用成本分配表》,结合项目部物资部门编制的《材料采购及使用情况汇总表》,机电部、工程部门协助编制的《船机设备使用情况汇总表》,本部门编制的《项目合同完成情况及支付汇总表》,业主确认的合同工作量确认报表及其它成本管理基础资料,编制《成本费用明细表》、《经评估确认核算成本费用表》和《核算表》初稿;以各类《计量表》为依据,结合《经评估确认核算成本费用表》编制《已发生费用及核算成本费用汇总表》;与财会部一起将《核算表》与《已发生费用及核算成本费用汇总表》进行对比,看两者差额是否较大,检查是否多进、少进或漏进成本。:..---项目经理主持成本分析会议,各有关部门参加,讨论分析《成本费用明细表》、《经评估确认核算成本费用表》、《核算表》初稿的合理性,确定最终项目和数据;—--项目合约人员将最终定稿的《核算表》及相关附表以电子表格,其中《核算表》以书面文件的形式报公司成本管理部和公司财会部或其财务人员。,在规定事项发生时填列。—-项目部合约人员组织对例外事项所涉及到的成本预算费用和核算成本费用进行初步的分类计算或归集,发生后报公司成本管理部;——公司成本管理部负责组织对例外事项所涉及到的成本预算费用和核算成本费用分类计算或归集情况的合适性进行评估和确认。(报告期目标成本预算费用和报告期核算成本费用的计算)8。1人工费8。、管理人员人工费B、作业人员人工费8。1。2报告期目标成本预算费用——管理人员人工费按该类成本预算费用占合同额(不含暂列项目)的比例乘业主确认的累计完成合同额计算;——作业人员人工费按该类成本预算费用占合同额(不含暂列项目)的比例乘业主确认的累计完成合同额计算;—-工会经费、医疗保险、工伤保险、生育保险、养老保险、失业保险、住房公积金以预算发生的人工费数乘实际发生比例计算预算数。—--—最后一期的预算费用应等于原预算费用加调整额。。3报告期核算成本费用:..--按实际已发生的费用核算成本费用。以《成本费用分配表》或评估确认的各类人工费用核算成本所确认的项目和数额进行核算。8。、不易损耗的结构材料;B、由分包单位负责损耗的结构材料;C、非A、B类结构材料;8。——属A、B、C类结构材料,按业主确认的累计完成的合同工程量中该类结构材料的量乘额定损耗系数乘预算单价计算。结构材料费=累计完成合同额中该类结构材料量×额定损耗系数×预算费用单价8。2。1。2报告期核算成本费用——结构材料明细分类原则:与工程项目目标成本预算项目中结构材料项目的分类保持一致,凡在目标成本预算中被单列了的结构材料,其材料的采购、运输、入库、出库等流程也须作相应的明细分类核算(例如某工程项目目标成本预算费用列明的钢卷板、钢筋等),其他未列明的结构材料须另列项目。-—结构材料取得的计价与核算:项目部取得(外购或内调)的结构材料按其实际成本(原价、运杂费、税金)确认实际发生费用。——结构材料发出的计价与核算:项目部结构材料的发出或领用或消耗按照实际成本法进行核算,可采用加权平均法确定材料的实际成本.——结构材料核算成本费用的原则:按实际领用量计算的费用核算成本费用.—--—结构材料如已办理了领料手续,但本期相应合同工作量未确认,累计实际领用量(物资部门提供)与已确认合同工作量中该种结构材料累计应消耗量(合约部门测算时考虑额定损耗)的差额较大(正或负),应作为重要事项进行分析,提示或评估其可能存在:..的风险,在有依据时需调整损耗系数。最终核算时,所有材料的核算成本费用均等于已发生费用减调出费用(包括材料预处理或已处理费用)。-—-—物资部门每期应对各类材料的已采购数量和费用与已领料数量及费用、库存数量及费用进行核对,以已采购数量和费用与库存数量及费用的差额数调整已领料数量及费用数。8。2。。1类别A、租赁的周转材料;B、单项预算费用≥10万元或某类综合预算费用≥10万元定型钢模板、钢板、型钢、钢管、贝雷片、钢轨、、其它类施工材料。8。。2报告期目标成本预算费用——属A、B、C类施工材料的,按该类材料各子类的预算费用占合同中最相匹配的可计量项目的合同额或总合同额(不含暂列项目)的比例乘报告期业主确认的累计完成的该项目的合同额或累计完成的总合同额计算;。2。——按实际领料费用或实际发生的租赁费用核算成本费用。——属B类施工材料,过程核算,如实际已发生费用小于预算费用时,在相关表格内说明.--各类施工材料只有在处理时的才考虑回收净额或应冲减相对应施工材料冲减费用。——。3船机费用8。、专用船机费用(主要为合同某类可计量项目配置的船机费用);:..B、通用船机费用(为某个期间或合同期间配置的船机费用);8。—-属A类船机的,按该类船机的