文档介绍：天津大学硕士学位论文

新经济形势下的
温州包装企业客户信用风险管理分析
学科专业:工商管理
研究生:
指导教师: 教授
天津大学管理学院
独创性声明
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中文摘要

2011年第三季度开始,在我国货币政策松紧交替,政府扩大投资后青黄不接,经济政策、监管相对市场发展需求配套不足,中小企业银行信贷困难,实体经济利润下滑,集中跟风投资等诸多因素的合力下,中小企业集中、民间资本充裕的温州率先爆发了民间借贷危机,“黑天鹅”事件频频发生。全世界的财经新闻媒体都在报道温州民间借贷陷入困境、中小企业资金链断裂的消息。所有投资者都在询问中国民间借贷的情况并对中国的整个金融体系的“黑洞”感到恐慌,甚至惊动了温总理亲自来温州调研。温州包装行业同样陷入资金和信用风险的困境。
从企业管理的微观角度看,温州信贷危机的问题本质是什么?作为民营企业典型缩影的温州包装企业,如何建立信用风险的防火墙才能独善其身、规避风险?笔者身处温州的包装行业近10年,对此感触良多,本文不多评论政府的金融政策导向和资本市场管理的问题,力求从现代企业管理的角度深入探究温州包装企业商业活动中信贷问题的本源并找寻出回避信用风险的解决之道、帮助企业建立自己的有效的信用防火墙……如何更好地与时俱进地利用好信用风险管理工具,降低应收账款风险?如何加速企业资金周转,提高资金使用效率,建立何种有效的信用风险管理模式?如何加强对应收账款风险的防范与控制?这些不仅在金融寒冬下是亟待解决的问题,更是温州包装企业如何健康发展、基业长青的关键所在。
本文以E-315:9000国际信用管理体系为标准,以资本投资风险理论和风险管理的相关理论为基础,把风险理论的理念应用到客户信用风险管理的研究中,提出了企业对客户信用风险管理的内容,它包含信用风险识别、信用风险估测、信用风险评价和信用风险防范四个方面的内容。
本文首先分析了温州包装行业企业信用管理的现状和存在问题,根据客户信用风险识别的原理,指出了当地企业在经营过程中面临着观念风险、制度风险、客户开发风险、客户流失风险、收益风险等风险,为企业客户信用风险管理奠定了基础。其次通过科学管理方法进行了信用风险估测。经过数据分析,设计了基于Fisher判别分析的企业信用评价模型,为企业进行信用风险评价提供了依据。为加强对应收账款的控制,应调整业绩考核指标,加强客户的信用调查和监控,实行有效的资信管理与控制严格考核销售部门,采取灵活有效的清欠措施。最后,本文通过独创的实证应用研究的方法分析得到了影响企业经营收益的主要风险因素,并进一步构建了企业的客户信用风险管理体系。从转变经营理念、强化风险意识、规范风险管理流程、建立约束机制、建立优秀的企业信用文化、合理利用法律手段等五个方面提出了有效的风险防范体系,给企业提供了有效的风险防范方法。
本文主要有以下几个方面的创新:
1、通过问卷调查识别了温州包装企业经营中关于客户管理的主要信用风险;
2、基于DSO分析构建了独创的温州包装企业信用评价模型,为信用风险估测奠定了基础;
3、设计了信用风险管理体系和相关制度,使温州包装企业进行客户信用管理有了实际参考依据。
本文的研究开辟了客户信用风险管理研究的新视角,也拓宽了风险管理的应用领域;既为温州包装企业客户风险管理提供了有效的建议和结论,也开辟了其他行业的客户信用风险管理的新思路。
关键词:信用风险管理信用客户企业信用评价模型 3C原则信用管理系
ABSTRACT
Before you decide whether to invest into a debt security from pany or foreign country, you must determine whether the prospective entity will be able to meet its obligations. A