文档介绍：财务差旅费报销制度
(一)加强公司的财务管理工作,规范各部门相关费用报销制度;
(二)明确公司费用开支的申请、报销流程和审批权限,提高工作效率,节约成本、减少浪费。
二、适用人员
(一)公司全体员工。
三、费用报销范围
(一)备用金及借支;
(二)差旅费;
(三)招待费;
(四)电话费;
(五)员工外出办公费用(含邮寄费、外出复印费、零星用品采购、费用开支等,司机外出路桥费、停车费、油费等);
(六)行政办公费用(含快递费、维修费、会务费用等);
(七)政府性外联费用等其他费用。
四、管理职责
(一)财务部负责拟定费用报销制度,经讨论报董事长批准后生效;
(二)财务部监控制度的有效执行;
(三)制度解释权归财务部;
(四)制度重新拟定或更改权归财务部,但需报请董事长批准后生效。
五、借支管理规定:
(一)备用金借款:
1、经常性费用开支人员实行备用金制度;
2、月初一次性借支,月末放假前结清;因岗位调动等原因不再使用备用金的,应在一周上交财务,否则公司财务部将在工资发放中直接扣除,扣完为止;
3、原则上试用期员工不允许借支,部门备用金由部门负责人方可借支,备用金金额原则上不超过员工月基本工资,特殊情况需经总经理批准方可借支。
(二)临时性借支:
1、员工因出差等原因借款需凭审批的外出申请单方可借支;
2、员工零星采购需凭审批的采购申请单方可借支,已实行备用金制度的人员只能在超出备用金金额的范围借支;
3、员工其他因公借支(如培训、行政规费、活动经费等)需凭相关文件或制度方可借支;
4、员工上次借款未还不允许再次借支,中途追加借款需说明原因经批准后方可借支;
5、员工借款用途达成后7天内需进行报销,超过7天未报销,财务部交直接从员工工资中扣除,同时将对该员工的信用等级进行评定,严格控制今后借款。
(三)借款审批流程
1、员工填写借款申请单,注明借款理由、借支金额、归还日期等。贷款单格式由公司统一印制;
2、部门负责人或上级领导复核并同意此项借款;
3、财务部审核借款填写是否规范、是否符合借款条件、金额是否超标、上次借款是否归还等,审计不通过退回并向借款人员说明原因;
4、董事长批准或经授权人批准;
5、出纳付款。
六、差旅费报销规定
(一)员工外出需填制外出申请单并经上级领导批准;
(二)出差伙食补助
1、出差伙食补助表(每餐)
2、公司员工就餐原则上需提供正式发票,不能提供正式发票的应开具收款收据并加盖单位公章;
3、员工报销时需在餐票背面注明用餐人员名单及时间;出差时间超过一天的,一天按两餐计算。
(三)住宿费和交通费
1、住宿费、交通费除摩托车外需凭正式发票报销,未有正式发票则不予报销;
2、各项费用需严格按照职务及补贴权限,在许可额度内报销,未按标准或超过部分自行承担,特殊情况需报公司领导审批,并注明情况;
3、差旅费所有票据背后需详细填写开支地点、时间、人员,特殊开支的还需注明原因,未按要求填写不予报销;
4、公司员工在有公交或摩的直达目的地时,严禁打的,特殊情况打的需注明原因并经上级领导同意,未按要求费用自理