文档介绍：审计存在问题整改措施
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各企事业单位、机关各科(室):
根据区审计局对我街道开展经济责任审计的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神,街道办事处已召开专题会议,研究贯彻落实审计整改工作,现将落实整改的有关事项通知如下:
(一)整改的内容
1、健全和完善重大事项内控制度。
(1)完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和审批程序;
(2)完善财政划拨专项工作(活动)资金结转的手续。
2、严格执行内控、财经制度。
(1)规出纳人员配置,加强现金、支票、印鉴的日常管理;
(2)及时提供专项工作(活动)资金的结算报告;
(3)完善固定资产的采购及审批手续。
3、严格实行会计核算。
(1)规会计核算,正确运用会计科目;
(2)明确开发成本,及时结转完工项目;
(3)注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比。
4、切实加强内部管理。
(1)及时组织对往来账款的清理和账户处理;
(2)加强对财政资金使用情况的监督;
(3)禁止虚开发票,列支费用;
(4)合理设置账户;
(5)理顺直属公司投资关系;
(6)加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。
(二)整改意见
积极落实整改责任制,强化整改责任追究制。具体意见如下:
1、健全和完善内控制度
一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度;二是制定财政资金的管理、使用的具体规定;三是完善重大事项报告、决策及审批程序。
2、加强对内控、财经制度执行情况的监督
一是会计人员应发挥监督职能,并对会计业务处理的合法性负责;二是加强宣传和管理,提高执行制度的自觉性;三是加强日常监督和检查,重视整改情况落实。
3、增强会计人员的责任心,切实提高会计人员的综合素质
一是加强会计核算的业务指导,完善对会计人员考核实施办法,并将审计整改情况纳入到考核之中;二是及时确定开发属性和结转成本;三是日常账务处理中,注意收入和支出的配比。
4、加强财政资金和财务管理
一是及时组织往来账款的清理和账户处理;二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理;三是提高账务处理能力,杜绝虚开劳务费发票行为;四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并;五是理顺直属公司投资关系,解决注册资本金未到位题;六是定期开展业务培训和岗位交流,加强业务能力、工作责任心的培养。
(三)整改要求
1、组织实施
成立落实审计整改工作领导小组,负责落实审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长,组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人组成。领导小组下设办公室,负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成。
2、整改时间安排
本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日(2014年7月24日)起三个月之内完成(即